De belastingaftrek voor donaties aan goede doelen

Donaties aan gekwalificeerde goede doelen zijn fiscaal aftrekbare uitgaven die uw belastbaar inkomen kunnen verlagen en uw belastingaanslag kunnen verlagen. U moet echter uw aftrekposten specificeren om ze te kunnen claimen, en dit is meestal alleen in uw belang als het totaal van al uw gespecificeerde aftrekposten hoger is dan het bedrag van de standaardaftrek die u zou ontvangen voor uw status.

Hoe claimt u een aftrekpost

U kunt een aftrekpost voor liefdadigheidsgiften claimen op Schema A. Het totaal van Schema A wordt vervolgens overgebracht naar regel 9 van het formulier 1040. U zou het totaal van uw Schedule A aftrek in plaats van het aanvragen van de standaard aftrek. U kunt niet itemize en aanspraak maken op de standaard aftrek ook.

Het schema is niet alleen voor het claimen van liefdadigheid donaties. Het bevat en berekent alle gespecificeerde aftrekposten waarvoor u in aanmerking komt. Andere mogelijke gespecificeerde aftrekposten zijn bijvoorbeeld medische en tandheelkundige kosten die u in de loop van het jaar voor uzelf of voor uw gezinsleden hebt betaald, inclusief verzekeringspremies. Het gaat ook om staats- en lokale belastingen die u mogelijk hebt betaald en hypotheekrente voor uw huis.

Regels voor het claimen van de charitatieve bijdrage aftrek

De IRS stelt verschillende regels voor het claimen van een aftrek voor charitatieve bijdragen:

• U moet daadwerkelijk geld of goederen schenken. Een belofte of toezegging om te doneren is niet aftrekbaar, tenzij en totdat u daadwerkelijk betaalt.
• U moet bijdragen aan een gekwalificeerde belastingvrije organisatie. Goede doelen zullen u laten weten of ze 501(c)(3) belastingvrije status hebben, maar sommige organisaties, waaronder kerken en andere religieuze organisaties, zijn niet verplicht om 501(c)(3) status te verkrijgen van de IRS. Zij tellen hoe dan ook als gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen, net als bepaalde trusts en non-profit vrijwillige brandweerbedrijven. De IRS biedt een zoekfunctie waarmee u de status kunt controleren van een organisatie waaraan u overweegt te doneren, of neem contact op met een belastingprofessional.
• U moet voldoen aan verschillende vereisten voor het bijhouden van gegevens. Dit omvat het bewaren van geannuleerde cheques, erkenningsbrieven van de liefdadigheidsinstelling of liefdadigheidsinstellingen, en soms taxaties die de waarde van geschonken goederen bevestigen.

Het bijhouden van gegevens over uw donatie

Uw schriftelijke documentatie moet de naam van de liefdadigheidsinstelling vermelden, de datum van uw bijdrage, en het bedrag dat u hebt gegeven. Geannuleerde cheques werken goed, omdat de naam van de liefdadigheidsinstelling, de datum, en het bedrag van de gift er allemaal op staan. Bankafschriften zijn ook goed, wanneer daarop een gift staat die met een bankpas is betaald, en creditcardafschriften werken wanneer daarop dezelfde informatie staat.

Doelorganisaties zullen donoren vaak schriftelijke ontvangstbevestigingen of kwitanties verstrekken. De belastingdienst kan donaties van $250 of meer weigeren als u niet beschikt over een schriftelijke ontvangstbevestiging van de liefdadigheidsinstelling om uw donatie te documenteren, naast uw andere gegevens.

Bijdragen anders dan in geld

U moet de reële marktwaarde kunnen aantonen van goederen of eigendommen die u schenkt, waaronder voertuigen, boten of zelfs vliegtuigen, en ook voor dit soort schenkingen hebt u een schriftelijke ontvangstbevestiging van de liefdadigheidsinstelling nodig. U moet formulier 8283 invullen en bij uw belastingaangifte voegen als het eigendom meer waard is dan $ 500.

Tips voor het schenken van niet-contante goederen

Hier zijn dingen om in gedachten te houden bij het schenken van niet-contante goederen:

• Maak een lijst met een beschrijving van de goederen die u gaat weggeven. U hebt deze gegevens nodig voor formulier 8283.
• Noteer de staat van elk voorwerp en bepaal de waarde. De IRS zal een aftrek toestaan voor elk item dat in “goede werkende staat of beter” is. Met andere woorden, doe geen moeite om een aftrek te claimen voor die oude tv in je kelder die al jaren niet meer werkt, zelfs als er maar één nieuw onderdeel in moet. U moet hem op zijn minst laten taxeren in zijn huidige staat zonder het nieuwe onderdeel. U kunt taxatierichtlijnen gebruiken die online worden verstrekt door het Leger des Heils of Goodwill voor veelvoorkomende artikelen zoals kleding, kleine apparaten en andere huishoudelijke artikelen. Bewaar het prijskaartje en / of de winkelbon om de waarde van het artikel te bewijzen als het gloednieuw is.
• U kunt ook een aftrek claimen voor voedsel en boodschappen. U kunt de kosten aftrekken als u boodschappen doneert aan een goed doel. Zorg ervoor dat u een schriftelijke, gedetailleerde, ondertekende bevestiging van uw donatie krijgt – zoals, “vijf broden van merk X, vier verpakkingen van een pond hamburger” – en bewaar uw supermarktbon om de prijzen van de items te bewijzen.
• Overweeg foto’s te maken van uw donaties. Het kan handig zijn om een foto te hebben van wat u hebt gedoneerd, vooral als u veel spullen doneert. Het is technisch gezien geen vereiste, maar het kan geen kwaad in het geval dat uw aangifte wordt gecontroleerd. Maak gewoon foto’s met je telefoon, stuur ze vervolgens naar je harde schijf en sla ze daar ook op.
• Je kunt je eigen ontvangstbewijs maken om de fiscaal aftrekbare donatie te bewijzen. Als u het zelf van tevoren schrijft, kunt u het ontvangstbewijs gewoon laten ondertekenen wanneer u uw items aflevert. Op deze manier kunt u er zeker van zijn dat de kwitantie correct is en alle informatie bevat die u nodig hebt.
• Zorg voor een schriftelijke taxatie als u bezittingen schenkt met een waarde van meer dan $ 5.000. U moet in dit geval ook sectie B van formulier 8283 invullen.

Beperkingen op de aftrek voor liefdadigheidsbijdragen

In het algemeen kunt u bijdragen aftrekken tot 30% of 60% van uw aangepast bruto inkomen (AGI), afhankelijk van de aard en de belastingvrije status van het goede doel waaraan u schenkt. U kunt bijdragen van gewaardeerde meerwaarden tot 20% van uw AGI aftrekken.

U kunt het overschot overdragen naar volgende belastingjaren als uw schenkingen deze drempels overschrijden. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.