2020 Tax Code 179 For Business Owners & The Self-Employed

Es ist die Zeit des Jahres: Im Folgenden finden Sie unseren jährlichen Leitfaden zum Abschnitt 179 der Abgabenordnung für Selbstständige und Geschäftsinhaber, die ein Fahrzeug kaufen.

Steuerkodex 179

Der Steuerkodex 179, der Sonderabzug für die Abschreibung von Ausrüstungen im Jahr der Anschaffung, wurde in der Gesetzgebung 2015 dauerhaft verlängert. Dies wurde durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), den der Kongress im Dezember 2017 verabschiedete, weiter liberalisiert.

Beginnend mit dem Jahr 2018 ermöglicht dieser Sonderabzug Unternehmen die Abschreibung von abschreibungsfähigen Wirtschaftsgütern im Wert von bis zu 1 Million US-Dollar im Jahr der Anschaffung. Dazu gehören neue und gebrauchte Maschinen, schwere Ausrüstungen, Möbel und Einrichtungsgegenstände sowie bestimmte Fahrzeuge, vor allem SUVs und Pickups.

Zusätzlich zu der Obergrenze von 1 Million US-Dollar gibt es bestimmte Einschränkungen der Regel. Wenn Sie zum Beispiel im Laufe des Jahres Vermögenswerte im Wert von mehr als 2.500.000 $ erwerben, wird dieser Abzug gestrichen. Außerdem müssen Sie ein positives Einkommen und keinen Nettoverlust für das Jahr haben. Wenn Sie diese Richtlinien jedoch erfüllen, kann es eine gute Idee sein, den Kauf eines Fahrzeugs, den Sie für das nächste Jahr planen, auf 2020 vorzuverlegen, um in letzter Minute Steuerersparnisse zu erzielen. Sie müssen das Fahrzeug bis zum 31. Dezember 2020 kaufen, um die Abschreibung auf Ihre Steuern für 2020 zu erhalten.

Bonusabschreibung

Eine weitere großartige Steuervergünstigung, die Bonusabschreibung, wurde durch den TCJA sogar noch verbessert. Die Bonusabschreibung ermöglicht es Ihnen, einen bestimmten Prozentsatz der Kosten von Wirtschaftsgütern im Jahr der Anschaffung abzusetzen. Dieser Abzug ist auch dann zulässig, wenn Sie KEIN Einkommen haben, und es gibt keinen Höchstbetrag. Sie können diese Möglichkeit für eine unbegrenzte Anzahl von Anschaffungen nutzen. Für Wirtschaftsgüter, die nach dem 27. September 2017 angeschafft werden, wird der Prozentsatz auf 100 % verdoppelt. Für Anlagen, die nach diesem Datum erworben wurden, gilt die Obergrenze von 25.000 US-Dollar, die für SUVs und Crossover mit einem Bruttogewicht von mehr als 6.000 lbs. gilt, die Abschnitt 179 nutzen, nicht für diese Fahrzeuge, die Bonusabschreibung nutzen. Zu den Vermögenswerten, die für die Bonusabschreibung in Frage kommen, gehören jetzt auch gebrauchte Vermögenswerte. Der Bonusabschreibungssatz von 100 % ist zeitlich begrenzt und soll ab 2023 schrittweise abgebaut werden.

Einschränkungen

Denken Sie daran, dass die Abschreibung von Fahrzeugen Einschränkungen unterliegt. Das Fahrzeug muss zu mindestens 50 % geschäftlich genutzt werden, um die Voraussetzungen zu erfüllen. Außerdem gibt es für verschiedene Fahrzeugklassen Höchstbeträge für die Abschreibung. Zum Beispiel sind Kleinwagen unter 6.000 Pfund und Luxusautos auf 18.000 Dollar Abschreibung im ersten Jahr begrenzt, 10.000 Dollar, wenn die Bonusabschreibung nicht in Anspruch genommen wird, da die IRS die Abschreibung von hochwertigen Fahrzeugen einschränken will. SUVs und Crossover mit einem Bruttogewicht von über 6.000 lbs. sind auf $25.000 begrenzt, wenn Abschnitt 179 in Anspruch genommen wird. Für Geländewagen und Crossover mit einem Bruttogewicht von über 6.000 lbs. gibt es keine Obergrenze, wenn die Bonusabschreibung in Anspruch genommen wird. Für Pickups und Vans ohne Rücksitze, die über 6.000 lbs. wiegen, gilt ebenfalls keine Obergrenze. Alle großen Pickup-Marken (ab 1/2 Tonne) gelten für die Zwecke dieses Abzugs als über 6.000 Pfund schwer. Dazu gehören Ford, Ram, Chevrolet, Toyota, GMC und Nissan. Wenn Sie zu den mittelgroßen Trucks hinuntergehen, werden Sie vielleicht überrascht sein, dass einige von ihnen genau an der Grenze liegen. Ein 2018er Chevrolet Colorado mit Doppelkabine überschreitet die Gewichtsgrenze, aber die verlängerte Kabine nicht, so dass die Steuerersparnis so hoch sein kann, dass sich ein Upgrade auf die größere Variante lohnt. Wenn die Sektion 179 oder die Bonusabschreibung genutzt wird, können die Standardkilometersätze nicht für Zeiträume nach dem Jahr der Abschreibung verwendet werden, und die tatsächlichen Autoausgaben (Kraftstoff, Reifen, Reparaturen usw.) müssen in der Zukunft nachverfolgt werden.

Kilometersätze ändern sich

Ein weiterer großer Autoabzug, der oft übersehen wird, ist der Kilometerabzug. Dies ist ein einzigartiger Abzug, weil es nicht darauf ankommt, wie viel Sie tatsächlich ausgeben, sondern wie viel Sie fahren. Diesen Abzug können Sie nutzen, wenn Sie die Kosten für Ihr Fahrzeug nicht abschreiben. Dies wird verwendet, wenn die Kilometerleistung einen besseren Abzug darstellt als die Abschreibung, oder wenn die Abschreibung nicht zulässig ist (z. B. wenn Sie Ihr Fahrzeug weniger als 50 % geschäftlich nutzen).

Der Kilometersatz sinkt von 58 Cent pro Meile im Steuerjahr 2019 auf 57,5 Cent pro Meile im Steuerjahr 2020. Die Berechnung ist so einfach, wie sie sich anhört: Wenn Sie 10.000 Meilen für geschäftliche Zwecke gefahren sind, erhalten Sie eine Kilometerpauschale von 5.750 Dollar.

Dieser Abzug ist viel einfacher, als wenn Sie Ihre Ausgaben für Benzin, Ölwechsel, Reifenwechsel usw. im Auge behalten. Beachten Sie jedoch, dass Sie den Kilometerabzug nicht zusätzlich zu den Ausgaben für Benzin, Ölwechsel, Reifenwechsel usw. geltend machen können. Außerdem können bei Inanspruchnahme der Sektion 179 oder der Bonusabschreibung die Standardkilometersätze nicht für Zeiträume nach dem Jahr der Abschreibung verwendet werden, und die tatsächlichen Fahrzeugkosten (Kraftstoff, Reifen, Reparaturen usw.) müssen nachverfolgt werden.

Welche Fahrzeuge sind geeignet

Hier finden Sie eine Kurzübersicht über einige Fahrzeuge für 2020 und 2021, die ein zulässiges Gesamtgewicht von über 6.000 Pfund haben. Möglicherweise gibt es noch weitere, die hier nicht aufgeführt sind, und ich empfehle Ihnen dringend, auf der Innenseite der Fahrertür nachzusehen, um die zulässige Gesamtmasse des Fahrzeugs zu überprüfen. Manchmal überschreiten Ausstattungen und Optionen die Grenze, die ein Fahrzeug erfüllen muss, und umgekehrt kann ein Mangel an Optionen ein Fahrzeug davon abhalten, sich zu qualifizieren, also machen Sie Ihre Hausaufgaben! In alphabetischer Reihenfolge nach Marke:

While every effort was made to make sure this list was accurate, Car Pro USA is not responsible for errors or omissions.

IMPORTANT REMINDER: Prüfen Sie das Etikett in der Fahrertür, um sicherzustellen, dass das zulässige Gesamtgewicht mindestens 6001 Pfund beträgt.