Der Steuerabzug für wohltätige Spenden

Spenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen sind steuerlich absetzbare Ausgaben, die Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren und Ihre Steuerrechnung senken können. Dies ist in der Regel nur dann in Ihrem Interesse, wenn die Summe aller Ihrer Einzelabzüge den Betrag des Standardabzugs übersteigt, den Sie für Ihren Steuerstatus erhalten würden.

Wie Sie einen Abzug beantragen

Sie können einen Steuerabzug für wohltätige Spenden auf Schedule A beantragen. Der Gesamtbetrag von Schedule A wird dann in Zeile 9 des Formulars 1040 übertragen. Sie können den Gesamtbetrag Ihrer Abzüge auf Liste A anstelle des Standardabzugs geltend machen. Sie können keine Einzelabzüge vornehmen und gleichzeitig den Standardabzug beantragen.

Die Tabelle dient nicht nur der Beantragung von Wohltätigkeitsspenden. Sie enthält und berechnet alle Einzelpostenabzüge, die Sie geltend machen können. Zu den weiteren möglichen Einzelabzügen gehören z. B. medizinische und zahnmedizinische Ausgaben, die Sie im Laufe des Jahres für sich selbst oder für Ihre Angehörigen gezahlt haben, einschließlich Versicherungsprämien. Dazu gehören auch staatliche und kommunale Steuern, die Sie möglicherweise gezahlt haben, sowie Hypothekenzinsen.

Regeln für die Beantragung des Abzugs für wohltätige Zwecke

Die Steuerbehörde IRS legt mehrere Regeln für die Beantragung eines Abzugs für wohltätige Zwecke fest:

• Sie müssen tatsächlich Geld oder Eigentum spenden. Eine Zusage oder ein Versprechen, zu spenden, ist erst dann absetzbar, wenn Sie tatsächlich zahlen.
• Sie müssen an eine qualifizierte, steuerbefreite Organisation spenden. Wohltätigkeitsorganisationen teilen Ihnen mit, ob sie den steuerbefreiten Status 501(c)(3) haben, aber einige Organisationen, darunter Kirchen und andere religiöse Organisationen, sind nicht verpflichtet, den Status 501(c)(3) vom IRS zu erhalten. Sie gelten trotzdem als qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen, ebenso wie bestimmte Stiftungen und gemeinnützige Freiwillige Feuerwehren. Das Finanzamt stellt ein Suchtool zur Verfügung, mit dem Sie den Status einer Organisation, an die Sie spenden möchten, überprüfen können, oder Sie können sich an einen Steuerberater wenden.
• Sie müssen verschiedene Anforderungen an die Aufbewahrung von Unterlagen erfüllen. Dazu gehören stornierte Schecks, Anerkennungsschreiben der Wohltätigkeitsorganisation(en) und manchmal auch Gutachten, die den Wert des gespendeten Eigentums bestätigen.

Aufzeichnungen über Ihre Spende

Aus Ihren schriftlichen Aufzeichnungen müssen der Name der Wohltätigkeitsorganisation, das Datum Ihrer Spende und der Betrag, den Sie gespendet haben, hervorgehen. Stornierte Schecks eignen sich gut, da der Name der Wohltätigkeitsorganisation, das Datum und der Betrag der Spende dort erscheinen. Auch Kontoauszüge sind gut, wenn sie eine Spende ausweisen, die mit einer Debitkarte bezahlt wurde, und Kreditkartenabrechnungen sind gut, wenn sie dieselben Informationen enthalten.

Wohltätige Organisationen stellen den Spendern oft schriftliche Anerkennungsschreiben oder Quittungen aus. Das Finanzamt kann Spenden von 250 Dollar oder mehr nicht anerkennen, wenn Sie nicht zusätzlich zu Ihren anderen Unterlagen eine schriftliche Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation vorlegen können.

Sachspenden

Sie müssen in der Lage sein, den Marktwert der von Ihnen gespendeten Güter oder Immobilien, einschließlich Fahrzeugen, Booten oder sogar Flugzeugen, nachzuweisen, und Sie benötigen auch für diese Art von Spenden eine schriftliche Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation. Sie müssen das Formular 8283 ausfüllen und Ihrer Steuererklärung beifügen, wenn das Eigentum mehr als 500 Dollar wert ist.

Tipps für Sachspenden

Hier sind einige Dinge, die Sie beim Spenden von Sachspenden beachten sollten:

• Erstellen Sie eine Liste mit den Gegenständen, die Sie verschenken wollen. Sie benötigen diese Angaben für das Formular 8283.
• Notieren Sie den Zustand jedes Gegenstands und ermitteln Sie einen Wert. Das Finanzamt lässt einen Abzug für jeden Gegenstand zu, der sich in „gutem oder besserem Zustand“ befindet. Mit anderen Worten: Machen Sie sich nicht die Mühe, einen Abzug für den alten Fernseher in Ihrem Keller zu beantragen, der seit Jahren nicht mehr funktioniert, selbst wenn er nur ein einziges neues Teil benötigt. Zumindest müssen Sie das Gerät in seinem aktuellen Zustand ohne das neue Teil bewerten lassen. Sie können die Bewertungsrichtlinien der Heilsarmee oder von Goodwill für gängige Gegenstände wie Kleidung, Kleingeräte und andere Haushaltswaren verwenden. Bewahren Sie das Preisschild und/oder den Kaufbeleg auf, um den Wert des Gegenstands zu belegen, wenn er brandneu ist.
• Auch für Lebensmittel können Sie einen Abzug geltend machen. Sie können die Kosten absetzen, wenn Sie Lebensmittel an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden. Lassen Sie sich einfach eine schriftliche, detaillierte und unterschriebene Bestätigung Ihrer Spende geben, z. B. „fünf Laibe Brot der Marke X, vier 1-Pfund-Packungen Hamburger“, und bewahren Sie die Quittung Ihres Lebensmittelgeschäfts auf, um die Preise der Artikel zu belegen.
• Ziehen Sie in Erwägung, Fotos von Ihren Spenden zu machen. Ein Foto von den gespendeten Gegenständen kann nützlich sein, vor allem, wenn Sie viele Dinge spenden. Technisch gesehen ist das nicht vorgeschrieben, aber es kann nicht schaden, wenn Ihre Steuererklärung geprüft wird. Knipsen Sie einfach mit Ihrem Handy, senden Sie die Bilder auf Ihre Festplatte und speichern Sie sie auch dort.
• Sie können Ihre eigene Quittung erstellen, um die steuerlich absetzbare Spende zu belegen. Wenn Sie die Quittung im Voraus selbst ausstellen, können Sie sie einfach bei der Übergabe der Gegenstände unterschreiben lassen. Auf diese Weise können Sie sicher sein, dass die Quittung korrekt ist und alle erforderlichen Angaben enthält.
• Holen Sie ein schriftliches Gutachten ein, wenn Sie Gegenstände im Wert von mehr als 5.000 Dollar spenden. In diesem Fall müssen Sie auch Abschnitt B des Formulars 8283 ausfüllen.

Beschränkungen für den Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke

Im Allgemeinen können Sie Spenden bis zu 30 % oder 60 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) absetzen, je nach Art und Steuerbefreiungsstatus der Wohltätigkeitsorganisation, an die Sie spenden. Sie können Spenden von Kapitalerträgen bis zu 20 % Ihres Einkommens absetzen.

Sie können den Überschuss auf nachfolgende Steuerjahre übertragen, wenn Ihre Schenkungen diese Schwellenwerte überschreiten. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.