GreggCounty Appraisal District

Dezember 31, 2021admin

Häufig gestellte Fragen zur Grundsteuer

Grundsteuer

Was ist die Grundsteuer?

Grundsteuern sind Steuern, die auf lokaler Ebene veranlagt, erhoben und verwendet werden. Sie zahlen Ihre Grundsteuer an die örtliche Steuerbehörde, die dann die Mittel an die Stellen weiterleitet, die für Ihr Eigentum zuständig sind (Schulen, Städte und andere lokale Behörden). Diese Stellen geben die eingenommenen Gelder für Schulen, Straßen, Krankenhäuser, Polizeidienststellen, Feuerwehren und andere Programme aus.

Wer ist für die Festsetzung der Grundsteuer zuständig?

Der Appraisal District schätzt jedes Jahr den Wert Ihrer Immobilie. Bei Streitigkeiten über eine Schätzung, über die zwischen dem Grundstückseigentümer und dem Schätzungsbezirk keine Einigung erzielt werden kann, entscheidet das Appraisal Review Board. Sobald diese Werte zertifiziert sind, stellt der Appraisal District diese Informationen den lokalen Steuerbehörden zur Verfügung. Diese Einheiten verwenden diese Daten, um ihre Haushalte und die Grundsteuersätze festzulegen. Der Bezirksschätzer/Sammler zieht die Steuern von den Grundstückseigentümern ein und verteilt die Mittel an die lokalen Steuerbehörden.

Welche Rechte habe ich nach der texanischen Verfassung?

Die texanische Verfassung enthält fünf Grundregeln für die Grundsteuer in unserem Staat:

Die Besteuerung muss gleich und einheitlich sein. Kein Grundstück oder keine Grundstücksart darf mehr als seinen gerechten Anteil zahlen. Die von Ihnen zu zahlenden Grundsteuern richten sich nach dem Wert Ihres Grundbesitzes. Wenn Ihr Grundstück beispielsweise nur halb so viel wert ist wie das Ihres Nachbarn (nach Abzug etwaiger Steuerbefreiungen), sollte Ihre Steuerrechnung nur halb so hoch sein wie die Ihres Nachbarn. Dies bedeutet, dass eine einheitliche Bewertung sehr wichtig ist.
Generell müssen alle Immobilien auf der Grundlage ihres aktuellen Marktwerts besteuert werden. Das ist der Preis, für den es verkauft werden würde, wenn sowohl Käufer als auch Verkäufer den besten Preis anstreben und keiner von beiden unter Druck steht, zu kaufen oder zu verkaufen. Die texanische Verfassung sieht bestimmte Ausnahmen von dieser Regel vor, z. B. die Verwendung von „Produktivitätswerten“ für landwirtschaftliche Flächen und Waldflächen. Das bedeutet, dass das Land auf der Grundlage des Wertes dessen besteuert wird, was es produziert, z. B. Getreide und Vieh, und nicht auf der Grundlage seines Verkaufswertes. Dies senkt die Steuerrechnung für solche Grundstücke.
Für jede Immobilie in einem Bezirk muss ein einziger Schätzungswert vorliegen. Das bedeutet, dass die verschiedenen lokalen Behörden, an die Sie Grundsteuern zahlen, Ihrem Eigentum keine unterschiedlichen Werte zuweisen können; alle müssen denselben Wert verwenden. Dies wird durch die Verwendung von Bezirksbewertungsbezirken gewährleistet.
Alle Immobilien sind steuerpflichtig, sofern sie nicht durch Bundes- oder Landesgesetze von der Steuer befreit sind. Diese Ausnahmen können den Wert Ihres Eigentums ganz oder teilweise von der Besteuerung ausschließen.
Grundstückseigentümer haben das Recht, über Erhöhungen ihres geschätzten Immobilienwerts angemessen informiert zu werden.

Weitere Informationen über das texanische Grundsteuergesetz finden Sie hier.

Welche Rechtsmittel stehen mir zur Verfügung?

Wenn Sie der Meinung sind, dass der Wert Ihres Eigentums zu hoch angesetzt wurde, oder wenn Ihnen eine Befreiung oder eine besondere Schätzung verweigert wurde, wenden Sie sich bitte umgehend an den Appraisal District. Wenn Sie keine Einigung mit dem Appraisal District erzielen können, haben Sie die Möglichkeit, innerhalb der auf Ihrem Bescheid angegebenen Frist beim Appraisal Review Board (ARB) Einspruch gegen den Bescheid einzulegen. Wenn Sie mit der Entscheidung des ARB nicht einverstanden sind, können Sie beim Bezirksgericht Berufung gegen die Entscheidung einlegen. Alternativ können Sie gegen die Entscheidung des ARB ein verbindliches Schiedsgericht anrufen.

Wenn es darum geht, wie Ihre Steuergelder ausgegeben werden, haben Sie die Möglichkeit, an den örtlichen Anhörungen teilzunehmen und dort das Wort zu ergreifen, wo die gewählten Beamten sowohl die Steuersätze festlegen als auch über die Verwendung der Steuereinnahmen entscheiden. Größere Steuererhöhungen und -senkungen werden durch Sonderwahlen begrenzt.

Wann muss ich meine Grundsteuer bezahlen?

Die Steuern sind fällig, wenn Sie Ihren Steuerbescheid erhalten. Die Steuererhebung beginnt um den 1. Oktober, und die Steuerzahler haben bis zum 31. Januar des Folgejahres Zeit, ihre Steuern zu zahlen. Am 1. Februar beginnen die meisten unbezahlten Steuerrechnungen mit Straf- und Zinszahlungen.

Was passiert, wenn ich meine Steuern nicht bezahle?

Je länger Sie säumige Grundsteuern unbezahlt lassen, desto mehr Strafen und Zinsen häufen sich an. Wenn sich Ihre Grundstücksgrenzen über mehr als einen Bezirk erstrecken, erhalten Sie von jedem dieser Bezirke einen Bescheid über die Schätzung der Grundsteuer. Bei Nichtbezahlung fallen in beiden Bezirken Strafen und Zinsen an.

Befreiungen/Eigentum

Welche Befreiungen gibt es?

Es gibt verschiedene teilweise und absolute Befreiungen. Zu diesen Befreiungen gehören die allgemeine Befreiung von der Wohnsteuer, die Befreiung für Personen über 65 Jahre, die Befreiung für den überlebenden Ehepartner (ab 55 Jahren), die Befreiung für Behinderte, die Befreiung für behinderte Veteranen, die Befreiung für wohltätige Zwecke, die Befreiung für religiöse Zwecke, die Befreiung für den Freihafen und die Befreiung für die Bekämpfung der Umweltverschmutzung.

Kommt mein Haus für eine Befreiung in Betracht?

In der Regel müssen Sie Eigentümer Ihres Hauses sein und es muss Ihr Hauptwohnsitz sein. Je nach Steuerbefreiung können weitere Voraussetzungen gelten.

Schützt mich das im Falle einer Klage wegen unbezahlter Steuern?

Texas hat zwei verschiedene Gesetze für die Ausweisung eines Eigenheims. Das texanische Steuergesetzbuch bietet Hauseigentümern die Möglichkeit, eine Befreiung von der Grundsteuer zu beantragen, um die örtlichen Grundsteuern zu senken. Das texanische Eigentumsgesetz erlaubt es Hauseigentümern, ihr Haus zu veräußern, um es vor einem Zwangsverkauf zur Befriedigung von Gläubigern zu schützen. Dieses Gesetz schützt die Hausbesitzer jedoch nicht vor Zwangsversteigerungen ihrer Häuser wegen rückständiger Steuern. Weitere Informationen über die Ausweisung von Eigenheimen gemäß dem Texas Property Code erhalten Sie beim Office of Attorney General.

Wie viel spare ich?

Durch eine Steuerbefreiung wird ein Teil des Wertes Ihrer Immobilie von der Besteuerung ausgenommen und Ihre Steuerrechnung gesenkt. Zusätzlich zu den staatlich vorgeschriebenen Freibeträgen für Schulsteuern entscheidet jede Steuerbehörde, ob und in welcher Höhe sie die fakultative Steuerbefreiung gewährt. Die Höhe der Einsparungen hängt von der Steuerbefreiung und der Höhe der von der jeweiligen Steuerbehörde gewährten Steuerbefreiung ab.

Muss ich die Befreiung von der Grundsteuer jährlich beantragen?

Es ist nur ein einmaliger Antrag erforderlich, es sei denn, der Chief Appraiser fordert den Grundstückseigentümer schriftlich auf, einen neuen Antrag zu stellen. Ein neuer Antrag ist erforderlich, wenn sich der Wohnsitz des Eigentümers ändert.

Ich besitze mehr als ein Haus, kann ich für beide eine Steuerbefreiung erhalten?

Eine Person kann nicht für mehr als ein Wohnhaus im selben Jahr eine Steuerbefreiung erhalten. Sie können nur für Ihren Hauptwohnsitz eine Steuerbefreiung erhalten.

Was ist, wenn ich die Immobilie schon vor meiner Heirat besaß?

Sie können immer noch nur eine Steuerbefreiung erhalten, die für Ihren Hauptwohnsitz beantragt werden muss.

Ich besitze ein eigenes Haus, aber auch ein Haus, in dem mein Kind wohnt, würde es für eine Steuerbefreiung in Frage kommen?

Sie müssen ein Eigentumsrecht an der Immobilie haben, um sich zu qualifizieren, und würden nur einen Teil der Steuerbefreiung erhalten, der auf dem Prozentsatz des Eigentums beruht.

Meine Steuerbefreiung ist im Vergleich zum letzten Jahr gesunken, warum?

Die Steuerbefreiungen spiegeln den Eigentümer vom 1. Januar wider. Wenn Sie ein Haus nach dem 1. Januar gekauft haben, galt die Befreiung für den vorherigen Eigentümer. Sie müssen einen Antrag auf Befreiung stellen.

Ich habe vergessen, meine Befreiung zu beantragen, kann ich sie rückwirkend erhalten?

Sie können einen verspäteten Antrag auf Befreiung von der Grundsteuer stellen, wenn Sie ihn nicht später als zwei Jahre nach dem Datum stellen, an dem die Steuern säumig werden.

Stimmt es, dass ich keine Steuern mehr zahlen muss, wenn ich 65 Jahre alt werde?

Nein, das stimmt nicht unbedingt. Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, gelten für Ihr Wohnhaus mehr Steuerbefreiungen, was zu einer größeren Steuerersparnis führt. Der Betrag der von den einzelnen Steuerbehörden gewährten Steuerbefreiungen wird vom Marktwert Ihres Wohnsitzes abgezogen, und die Steuern werden auf der Grundlage dieses „niedrigeren Wertes“ berechnet. Wenn Sie 65 Jahre alt werden, können Sie außerdem eine Obergrenze für Ihre gesamten Schulsteuern erhalten, d. h. die Schulsteuern für Ihren Wohnsitz können nicht erhöht werden, solange Sie dieses Haus besitzen und darin wohnen. Die Obergrenze wird auf den Betrag festgesetzt, den Sie in dem Jahr zahlen, in dem Sie die Steuerbefreiung für 65-Jährige oder Ältere in Anspruch nehmen. Die Schulsteuer für Ihr Haus kann später unter den Höchstbetrag fallen. Wenn Sie Ihr Haus erheblich verbessern (abgesehen von gewöhnlichen Reparaturen und Wartungsarbeiten), kann die Steuerobergrenze steigen. Wenn Sie z. B. ein Zimmer oder eine Garage an Ihr Haus anbauen, kann sich Ihre Steuergrenze erhöhen. Sie ändert sich auch, wenn Sie in ein neues Haus umziehen.

Wann können Sie einen Antrag stellen, wenn Sie 65 Jahre alt werden?

Sie können den Antrag jederzeit im Jahr Ihres 65. Sie erhalten die Befreiung für das gesamte Jahr.

Muss ich einen Antrag stellen, wenn ich 65 werde, oder wird er automatisch hinzugefügt?

Der Schätzungsbezirk kann die Befreiung für über 65-Jährige nur dann automatisch bearbeiten, wenn ihm die entsprechenden Unterlagen vorliegen. Ihr örtlicher Schätzungsbezirk benötigt einen Altersnachweis, um eine Befreiung für über 65-Jährige zu gewähren. Ein akzeptabler Altersnachweis ist entweder eine Kopie der Vorderseite Ihres Führerscheins oder eine Kopie eines staatlich ausgestellten Personalausweises. Es ist immer am besten, einen Freistellungsantrag mit den entsprechenden Unterlagen einzureichen, um sicherzustellen, dass die Freistellung für über 65-Jährige bearbeitet wird.

Kann ich als überlebender Ehegatte einer behinderten Person die Höchstgrenze für die Schulsteuer in Anspruch nehmen?

Nein, überlebende Ehegatten (55 Jahre oder älter) von Personen, die bei ihrem Tod 65 Jahre oder älter waren, kommen nicht in den Genuss der Höchstgrenze für die Schulsteuer.

Wenn ich 65 Jahre oder älter bin, behindert bin oder ein hinterbliebener Ehegatte 55 Jahre oder älter ist, gilt dann eine Steuerobergrenze für die Grundsteuern des Bezirks, der Stadt oder des Junior College Distrikts?

Ja, wenn das Bezirksgericht, der Stadtrat oder der Vorstand des Junior College Distrikts eine Steuerbeschränkung für die Anwesen von Personen genehmigt, die 65 Jahre oder älter oder behindert sind. Die Leitungsorgane der steuerpflichtigen Einheit oder die Wähler (durch Antrag und Wahl) können die Begrenzung beschließen.

Wenn ich behindert und über 65 Jahre alt bin, kann ich dann beide Steuerbefreiungen im selben Steuerjahr in Anspruch nehmen?

Sie können im selben Steuerjahr sowohl eine Befreiung für über 65-Jährige als auch eine für Behinderte in Anspruch nehmen, aber nicht beide für dieselbe Steuerbehörde. (ab dem 1.1.2020)

Ich habe ein behindertes Kind. Kann ich deshalb eine Steuerbefreiung für Behinderte beantragen?

Nein, die Person, die die Steuerbefreiung beantragt, muss Eigentümer des Hauses sein

Welche Arten von Steuerbefreiungen erfordern einen jährlichen Antrag?

Das Gesetz verlangt einen jährlichen Antrag bis zum 30. April für einige Arten von Steuerbefreiungen, einschließlich von Grundstücken, die von der Besteuerung durch Vereinbarung ausgenommen sind (Property Tax Abatement), historische und archäologische Stätten und die Befreiung von Freeport Goods. Von der texanischen Kommission für Umweltqualität (TCEQ) genehmigte Grundstücke zur Bekämpfung der Umweltverschmutzung, Friedhöfe, Wohltätigkeitsorganisationen, Jugendförderungseinrichtungen, religiöse Organisationen und gemeinnützige Privatschulen müssen die Steuerbefreiung nicht jedes Jahr neu beantragen, wenn die Grundsteuerbefreiung einmal gewährt wurde, es sei denn, der Chief Appraiser fordert den Grundstückseigentümer schriftlich auf, einen neuen Antrag zu stellen. Wechselt jedoch das Eigentum an dem von der Steuer befreiten Grundstück oder ändern sich die Voraussetzungen für die Steuerbefreiung, muss ein neuer Antrag gestellt werden.

Muss ich den Appraisal District benachrichtigen, wenn mein Anspruch auf eine Steuerbefreiung endet?

Ja, eine Person, die eine Steuerbefreiung erhält, die nicht jährlich beantragt werden muss, muss den Appraisal District vor dem 1. Mai nach dem Ende des Anspruchs auf die Befreiung schriftlich benachrichtigen.

Erhält eine gemeinnützige Organisation automatisch eine Grundsteuerbefreiung?

Nein. Oft glauben Organisationen fälschlicherweise, dass sie Anspruch auf eine Grundsteuerbefreiung haben, weil sie eine Bundeseinkommenssteuerbefreiung gemäß Abschnitt 501(c) (3) des Internal Revenue Code oder eine Befreiung von der staatlichen Verkaufssteuer erhalten haben. Die verfassungsrechtlichen Voraussetzungen für die Befreiung von der Grundsteuer unterscheiden sich von den Bestimmungen für Einkommens- und Verkaufssteuern. Eine gemeinnützige Organisation kann sich für eine vollständige Befreiung von der Grundsteuer qualifizieren.

Wie kann ich meine Postanschrift ändern?

Ein Antrag auf Änderung der Anschrift muss schriftlich gestellt werden und eine Telefonnummer enthalten, unter der Sie tagsüber erreichbar sind, falls wir Fragen haben.

Was kann ich tun, wenn die Eigentumsverhältnisse nicht mit den aktuellen Besitzverhältnissen übereinstimmen?

Wenn nach Ablauf von 90 Tagen ab dem Datum des Kaufvertragsabschlusses einer Immobilie der Bewertungsbericht nicht den aktuellen Besitzstand widerspiegelt, wenden Sie sich bitte an die Abteilung für Grundbucheintragungen unter der Rufnummer (903) 238-8823.

Grundstückswerte

Wie erfahre ich den geschätzten Wert meines Grundstücks?

Der Hauptgutachter sendet jährlich einen detaillierten Bescheid über den geschätzten Wert an den Eigentümer der Immobilie. Der Bescheid über den Schätzwert enthält eine Beschreibung Ihrer Immobilie, ihren Wert, die Freibeträge und eine Schätzung der möglicherweise zu zahlenden Steuern. Informationen über den Wert von Immobilien sind auch auf der Website Property Search oder durch einen Anruf oder einen Besuch in unseren Büros erhältlich.

Wann verschicken Sie die Bescheide über den geschätzten Wert?

Die Bescheide über den geschätzten Wert des laufenden Jahres werden in der Regel Mitte April eines jeden Jahres verschickt. Die Werte auf der Website für das laufende Steuerjahr können sich bis zur Versendung der Bescheide ändern.

Wie wird mein Eigentum bewertet?

Zunächst sammelt der Bezirk detaillierte Beschreibungen aller steuerpflichtigen Immobilien in seinem Zuständigkeitsbereich. Anschließend werden die Immobilien nach verschiedenen Faktoren wie Größe, Nutzung und Bauart klassifiziert. Unter Verwendung vergleichbarer Verkaufs-, Einkommens- und/oder Kostendaten wendet ein Gutachter allgemein anerkannte Bewertungsmethoden an, um einen Wert für Ihre Immobilie zu ermitteln.

Wie oft bewertet der Schätzungsbezirk meine Immobilie?

Der Schätzungsbezirk muss den Schätzungsprozess für jede Immobilie im Bezirk mindestens einmal alle drei Jahre wiederholen; der Gregg County Appraisal District bewertet die Immobilien in seinem Zuständigkeitsbereich jedoch jedes Jahr neu.

Warum hat sich mein Wert geändert?

Wertänderungen können aus verschiedenen Gründen auftreten. Oft weisen Verkaufsinformationen darauf hin, dass der aktuelle geschätzte Wert unter/über dem Marktwert liegt. Auch Korrekturen in den Bewertungsunterlagen können sich auf den Wert auswirken, z. B. eine Änderung der Grundfläche, ein zuvor nicht berücksichtigter Pool oder die Korrektur eines Immobilienmerkmals.

Warum inspizieren Sie meine Immobilie?

Um genaue Bewertungen für jede Immobilie erstellen zu können, müssen wir sie regelmäßig besichtigen, um sicherzustellen, dass die für die Bewertung verwendeten Daten immer noch korrekt sind. Der Schätzungsbezirk könnte zum Beispiel eine Kopie einer Baugenehmigung erhalten haben, aus der hervorgeht, dass ein Raum angebaut wurde.

Was ist eine Verbesserung?

Eine Verbesserung ist ein Gebäude, eine Struktur oder eine Einrichtung, die auf einem Grundstück errichtet oder daran befestigt wurde. Er kann sich auch auf ein transportables Bauwerk beziehen, das zu Wohn- oder Geschäftszwecken genutzt werden soll.

Was ist der Verkehrswert?

Der Verkehrswert ist der Preis, zu dem eine Immobilie unter den herrschenden Marktbedingungen gegen Bargeld oder den entsprechenden Gegenwert übertragen würde, wenn:

sie auf dem freien Markt zum Verkauf angeboten wird und der Verkäufer einen angemessenen Zeitraum hat, um einen Käufer zu finden;
sowohl der Verkäufer als auch der Käufer alle Nutzungen und Zwecke kennen, für die die Immobilie geeignet ist und für die sie genutzt werden kann, sowie die durchsetzbaren Nutzungsbeschränkungen; und
sowohl der Verkäufer als auch der Käufer versuchen, ihren Gewinn zu maximieren, und keiner von beiden in der Lage ist, die Notlage des anderen auszunutzen.

Was ist ein Homestead Cap?

Ein zusätzlicher Vorteil der allgemeinen Homestead-Befreiung, insbesondere in einem ansteigenden Immobilienmarkt, ist der Homestead Cap oder die Begrenzung der Erhöhung des geschätzten Wertes. Die Obergrenze gilt für Ihr Hausgrundstück ab dem zweiten Jahr, in dem Sie die Befreiung in Anspruch nehmen. Die Obergrenze besagt, dass der Wert, auf dessen Grundlage Ihre Steuern berechnet werden (der so genannte geschätzte Wert), nicht höher sein darf als der niedrigere der folgenden Werte:

der diesjährige Marktwert oder
der geschätzte Wert des letzten Jahres plus 10 % plus der Wert, der durch neue Verbesserungen im vorangegangenen Jahr hinzugefügt wurde.

Wenn der Wert eines Hauses um mehr als 10 % pro Jahr steigt, kann die Obergrenze zu erheblichen Steuereinsparungen führen.

Weitere Informationen finden Sie unter: The Comptroller’s Property Tax Assistance website.

PROTESTING VALUE

Wie protestiere ich gegen meinen Wert?

Um gegen einen vom GCAD festgesetzten Schätzwert zu protestieren, muss der Steuerzahler den Appraisal District bis zum 15. Mai oder 30 Tage nach dem Datum des Bescheids schriftlich benachrichtigen, je nachdem, was später eintritt. Wenn der Schätzungsbezirk keine Mitteilung über den geschätzten Wert erstellt hat, kann trotzdem ein Protest eingereicht werden. Die Einspruchserklärung muss kein offizielles Formular sein; der Appraisal District kann Ihnen jedoch ein Formular zum Ausfüllen und Einreichen der Einspruchserklärung zusenden. Sie können ein unterschriebenes Schreiben einreichen, in dem Sie den Namen des protestierenden Grundstückseigentümers angeben, das betreffende Grundstück benennen und auf Ihre offensichtliche Unzufriedenheit mit einer Entscheidung des Schätzungsbezirks hinweisen.

Wie werde ich über meine Anhörung benachrichtigt, wenn ich protestiere?

Mindestens 15 Tage vor Ihrer Anhörung erhalten Sie eine Ladung zur Anhörung vor dem Appraisal Review Board (ARB). In dieser Mitteilung wird auch ein Datum und eine Uhrzeit angegeben, an dem Sie den geschätzten Wert Ihres Hauses informell mit einem Sachverständigen besprechen können. Wenn Sie und der Gutachter sich über den Wert Ihres Hauses einig sind, müssen Sie nicht vor der ARB erscheinen. Wenn Sie mit dem Gutachter nicht einverstanden sind, müssen Sie zu der anberaumten Anhörung erscheinen und dem Ausschuss für die Überprüfung von Wertermittlungen Ihre Argumente vortragen.

Wie bereite ich mich auf die Anhörung vor, wenn ich Widerspruch einlege?

Sie sollten Beweise sammeln, die Ihre Ansicht über den Wert Ihres Hauses untermauern. Dazu gehören Verkäufe vergleichbarer Häuser in Ihrer Nachbarschaft, der Kaufpreis Ihres Hauses, Fotos Ihres Hauses und vergleichbarer Häuser oder Fotos von Details Ihres Hauses, auf denen Zustände wie Risse, Hochwasserschäden usw. zu erkennen sind. Ihre Präsentation sollte direkt, prägnant und ehrlich sein. Halten Sie sich an die Fakten und vermeiden Sie es, Themen anzusprechen, die nichts mit dem Wert Ihrer Immobilie zu tun haben, wie z. B. den Steuersatz und die prozentuale Erhöhung von einem Jahr zum nächsten. Das Gremium, das mit Ihrem Fall befasst ist, wird Ihnen den für die Besteuerung Ihres Hauses festgesetzten Wert mitteilen. Außerdem erhalten Sie per Einschreiben einen schriftlichen Bescheid des Appraisal Review Board, in dem der für Ihre Immobilie festgesetzte Wert angegeben ist.

Was ist das Appraisal Review Board?

Das Appraisal Review Board oder ARB ist eine Gruppe von Privatleuten, die durch staatliches Recht ermächtigt ist, Proteststreitigkeiten zwischen Steuerzahlern und dem Appraisal District beizulegen. Für jeden Schätzungsbezirk im Bundesstaat Texas wird ein ARB eingerichtet.

Kann man an einer ARB-Anhörung teilnehmen?

Ja. Sie sind öffentlich und ein Zeitplan wird bei GCAD veröffentlicht.

Business Personal Property

Was ist die Business Personal Property Tax?

Die Business Personal Property Tax ist eine Ad-Valorem-Steuer auf materielles persönliches Eigentum, das zur Einkommenserzielung verwendet wird. Der Staat Texas ist für die Besteuerung von persönlichem Eigentum zuständig, wenn dieses Eigentum:

Länger als nur vorübergehend im Staat liegt.
Vorübergehend außerhalb des Staates liegt und der Eigentümer in diesem Staat wohnt.
Ständig, regelmäßig oder unregelmäßig im Staat genutzt wird.

(Hinweis: Eine Immobilie wird als ständig, regelmäßig oder unregelmäßig in diesem Bundesstaat genutzt angesehen, wenn die Immobilie in diesem Bundesstaat drei oder mehr Mal auf regelmäßigen Routen oder für drei oder mehr abgeschlossene Aufträge verwendet wird, die im Laufe des Jahres in dichter Folge stattfinden.)

Was ist eine Rendition für Business Personal Property?

Eine Rendition ist ein Formular, das Informationen über die Immobilie enthält, die Sie besitzen. Der Appraisal District verwendet die von Ihnen bereitgestellten Informationen, um Ihr Eigentum für die Besteuerung zu bewerten.

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, sind Sie gesetzlich verpflichtet, dem Appraisal District Ihres Bezirks alle persönlichen Gegenstände zu melden, die in diesem Unternehmen genutzt werden. Bei Nichtmeldung oder Fälschung und Steuerhinterziehung drohen erhebliche Strafen. Der Gregg County Appraisal District hat dieses Dokument erstellt, um Sie bei der Einhaltung dieses sehr wichtigen Gesetzes zu unterstützen.

Wer muss eine Meldung einreichen?

Meldungen müssen eingereicht werden von:

Besitzern von materiellem persönlichem Eigentum, das für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Besitzern von materiellem persönlichem Eigentum, für das eine Befreiung aufgehoben oder verweigert wurde.

Welche Arten von Eigentum müssen angegeben werden?

Für Steuerzwecke gibt es zwei grundlegende Arten von Eigentum: Grundbesitz (Grundstücke, Gebäude und andere mit dem Grund und Boden verbundene Gegenstände) und persönliches Eigentum (Eigentum, das besessen werden kann und nicht dauerhaft mit dem Grund und Boden oder dem Gebäude verbunden ist, wie z. B. Inventar, Möbel, Einrichtungsgegenstände, Geräte und Maschinen). Unternehmenseigentümer sind nach staatlichem Recht verpflichtet, persönliches Eigentum, das geschäftlich genutzt wird oder der Einkommenserzielung dient, zu versteuern. Dazu gehören Möbel und Einrichtungsgegenstände, Geräte, Maschinen, Computer, zum Verkauf oder zur Vermietung gehaltenes Inventar, Rohstoffe, Fertigwaren und unfertige Erzeugnisse. Sie sind nicht verpflichtet, immaterielles persönliches Eigentum (Eigentum, das zwar besessen werden kann, aber keine physische Form hat) wie Bargeld, Forderungen, Firmenwert, Anwendungssoftware und andere ähnliche Gegenstände zu erfassen. Wenn sich Ihre Organisation zuvor für eine Steuerbefreiung qualifiziert hat, die für persönliches Eigentum gilt, z. B. eine Steuerbefreiung für religiöse oder wohltätige Organisationen, sind Sie nicht verpflichtet, das befreite Eigentum zu übertragen.

Ist meine Information vertraulich?

Ja, die in einer Übertragung enthaltenen Informationen dürfen nur unter sehr begrenzten Umständen an Dritte weitergegeben werden. Darüber hinaus sieht das texanische Grundsteuergesetz ausdrücklich vor, dass die von Ihnen übermittelten Wertschätzungen in anderen Verfahren als einem Einspruch vor dem Appraisal Review Board (ARB) oder in Gerichtsverfahren im Zusammenhang mit Strafen wegen unterlassener Schätzung nicht zulässig sind. Der endgültige Wert, den wir für Ihre Immobilie ansetzen, ist eine öffentliche Information, die Liste der geschätzten Immobilien sowie das Formular für die Schätzung selbst jedoch nicht.

Was passiert, wenn ich keine Schätzung einreiche oder sie zu spät einreiche?

Wenn Sie keine Schätzung einreichen, basiert der geschätzte Wert Ihrer Immobilie auf der Schätzung eines Gutachters, der vergleichbare Unternehmenstypen verwendet. Wenn Sie den Antrag nicht fristgerecht oder gar nicht einreichen, wird eine Strafe in Höhe von 10 % der letztlich auf die Immobilie erhobenen Steuern erhoben. Außerdem wird eine Strafe in Höhe von 50 % verhängt, wenn ein Gericht feststellt, dass Sie in betrügerischer Absicht oder in der Absicht, Steuern zu hinterziehen, gehandelt haben.

Was muss ich tun, wenn ich die Rendition nicht rechtzeitig einreichen kann?

Das Gesetz sieht eine Fristverlängerung für die Einreichung einer Rendition vor. Um die Fristverlängerung zu erhalten, müssen Sie den Antrag schriftlich vor dem 15. April beim Gregg County Appraisal District einreichen. Bei rechtzeitigem Eingang eines Verlängerungsantrags wird die Frist für die Einreichung von Anträgen bis zum 15. Mai verlängert.

Was muss ich tun, wenn der Chief Appraiser eine Erklärung von mir verlangt?

Wenn Sie eine gutgläubige Schätzung des Marktwerts anstelle der ursprünglichen Kosten und des Anschaffungsdatums für irgendwelche Gegenstände vorlegen, kann der Chief Appraiser eine Erklärung von Ihnen verlangen. Der Hauptgutachter muss diese Aufforderung schriftlich erteilen, und Sie müssen die Erklärung innerhalb von 20 Tagen nach Erhalt der Aufforderung vorlegen. Die Begründung muss eine ausführliche Erläuterung der Grundlage für die Schätzung(en) des Marktwerts enthalten, die Sie in Ihrer Stellungnahme abgegeben haben. Die Erklärung muss ausreichende Informationen zur Identifizierung der Immobilie enthalten. Sie muss die physischen und wirtschaftlichen Merkmale der Immobilie beschreiben, die für ihren Marktwert relevant sind. Außerdem muss sie die Informationsquelle(n) angeben, die für die Bewertung der Immobilie herangezogen wurde(n), und die Grundlage für die Wertschätzung erläutern.

Was ist, wenn der Appraisal District den Wert meiner Immobilie höher einschätzt als den, den ich angegeben habe?

Sie erhalten Ende Mai oder Anfang Juni eine Mitteilung über den geschätzten Wert. Wenn Sie mit dem Wert Ihres Grundstücks nicht einverstanden sind, wenden Sie sich bitte unverzüglich an den Gregg Appraisal District. Möglicherweise möchten Sie auch beim Appraisal Review Board Einspruch einlegen. Der Protest muss bis zu dem in der Bekanntmachung angegebenen Termin eingereicht werden. Sobald ein fristgerechter Einspruch eingegangen ist, wird ein Termin für eine Anhörung vor dem Appraisal Review Board vereinbart. Bei der Anhörung vor dem Appraisal Review Board werden Sie aufgefordert, die Grundlage für Ihr Wertgutachten zu belegen.

Weitere Fragen?

Wenn Sie weitere Fragen haben, wenden Sie sich bitte an das Gregg Appraisal District Business Personal Property Department, das Ihnen gerne weiterhelfen wird. Sie können auch einen Blick auf die folgenden Dokumente werfen, die verschiedene Aspekte der Bewertung von Geschäftseigentum vertiefen.