Massachusetts sales tax: common and unusual exemptions

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Wir sind nicht mehr in „Taxachusetts“ – interessante Steuerfakten über Massachusetts

Der Commonwealth of Massachusetts ist vielleicht am besten bekannt für seine historischen Sehenswürdigkeiten und Universitäten sowie für seine urlaubsfreundlichen Küstendörfer und die lokale Küche. Er beherbergt auch einige der besten Krankenhäuser der Welt und mehrere Fortune 500-Unternehmen, darunter Liberty Mutual, Raytheon, Staples, TJX, Dell EMC und Boston Scientific.

Und müssen wir die New England Patriots überhaupt erwähnen? Viele von uns hier in der Avalara-Zentrale in Seattle sind immer noch sauer wegen der Super Bowl-Niederlage der Seahawks gegen Tom Brady und Co. vor ein paar Jahren.

Eine weitere Sache, für die Massachusetts seit langem bekannt ist, ist sein Steuerklima – und das nicht unbedingt im positiven Sinne. (Es sei denn, man glaubt, der Spitzname „Taxachusetts“ sei aus Liebe geprägt worden.)

Ein freundlicherer Ansatz

Dank mehrerer Steuerreformen haben sich die Dinge jedoch geändert: Massachusetts gilt als relativ unternehmensfreundlich. In den letzten Jahren hat Boston Startup-Firmen und mehrere große Unternehmen im Seaport District willkommen geheißen, darunter auch GE.

Der Bundesstaat hatte 2018 sogar zum ersten Mal seit einigen Jahren einen Umsatzsteuer-Urlaub – etwas, das offenbar in absehbarer Zukunft zu einer jährlichen Tradition werden soll.

Obwohl Massachusetts immer noch eine Umsatzsteuer von 6,25 Prozent auf die meisten materiellen Güter erhebt, gibt es eine ganze Reihe von Ausnahmen, darunter Lebensmittel, Gesundheitsartikel und mehr. Im Folgenden finden Sie einige der interessantesten Ausnahmen, die wir gefunden haben.

  • Bekleidung: Die meisten Artikel, die weniger als 175 Dollar kosten, sind von der Umsatzsteuer befreit, einschließlich Alltagsschuhe und sogar Schnürsenkel (Artikel wie Sportschuhe und Skistiefel sind jedoch steuerpflichtig). Bei Artikeln, die mehr als 175 Dollar kosten, wird nur der Betrag über 175 Dollar besteuert. Beachten Sie, dass Kleidung, die in erster Linie dem Schutz vor Verletzungen dient, einschließlich Helmen, der Umsatzsteuer unterliegt.

  • Persönliche oder professionelle Dienstleistungen: Wie in mehreren anderen Bundesstaaten sind unter anderem Buchhaltungs-, Rechts- und medizinische Dienstleistungen von der Steuer befreit. Aber auch Autoreparaturen sind von der Steuer befreit, was für die Verbraucher eine große Ersparnis bedeuten kann.

  • Zeitschriften: Auf Zeitungen und Zeitschriften wird keine Umsatzsteuer erhoben, was nicht allzu ungewöhnlich ist. Aber Comic-Hefte? Auch die sind von der Steuer befreit.

  • Kostüme: Alle Arten von Kostümen, einschließlich Kostüme für Erwachsene und Kinder, sind steuerfrei.

  • U.S.-Flaggen: Benötigen Sie eine neue Flagge, um sie vor Ihrem Haus oder Ihrem Geschäft aufzuhängen? Das ist steuerfrei – aber nur, wenn es eine US-Flagge ist. Wenn Sie eine andere wollen, müssen Sie Umsatzsteuer zahlen.

Außerdem können bestimmte Gruppen wie gemeinnützige Organisationen, Regierungsbehörden und Schulbezirke beim Kauf oder Verkauf bestimmter Artikel von der Umsatzsteuer befreit werden.

Wann müssen Sie Umsatzsteuer erheben?

Wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmen sind, das keinen Nexus in Massachusetts hat, müssen Sie keine Umsatzsteuer von Kunden aus Massachusetts erheben; vielmehr ist der Kunde dafür verantwortlich, die Umsatzsteuer für Einkäufe außerhalb des Bundesstaates abzuführen. Wenn Sie einen Nexus im Bay State haben, müssen Sie Ihr Unternehmen anmelden und die Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Artikel einziehen.

Selbst wenn sich Ihr Unternehmen außerhalb von Massachusetts befindet, können Sie dennoch einen Nexus haben, wenn Sie online an dortige Kunden verkaufen. Der Staat behauptet, dass große Internet-Händler durch die Software und Cookies, die sie auf den Computern und Kommunikationsgeräten ihrer Kunden im Bundesstaat Massachusetts platzieren, um den Verkauf zu erleichtern, eine physische Präsenz im Bundesstaat haben.

Es gibt jedoch gute Nachrichten für kleine Verkäufer: Der Schwellenwert, ab dem Online-Händler außerhalb des Bundesstaates Umsatzsteuer erheben müssen, ist ziemlich hoch. Nach der Richtlinie 17-1 des Finanzministeriums von Massachusetts müssen Verkäufer die Steuer einziehen, wenn:

  • Der Verkäufer macht mehr als 500.000 Dollar Umsatz mit Verbrauchern in Massachusetts; und

  • Der Verkäufer macht mindestens 100 steuerpflichtige Verkaufstransaktionen für die Lieferung nach Massachusetts.

Wollen Sie mehr über die Steuerpflichten in Massachusetts erfahren? Unser Massachusetts Sales Tax Guide hilft Ihnen dabei. Und wenn Sie nach Möglichkeiten suchen, den Prozess der Umsatzsteuererhebung zu vereinfachen – wo auch immer Sie einen Nexus haben -, sollten Sie sich informieren, wie Avalara-Lösungen Unternehmen jeder Größe unterstützen.