Wann ist ein Erbfall nicht notwendig?

Ein Erbfall bekommt eine Menge negative Presse. Sie haben wahrscheinlich schon Geschichten darüber gehört, wie zeitaufwendig und teuer es sein kann. Glücklicherweise müssen nicht alle Immobilien dieses Verfahren durchlaufen, bevor sie an Ihre Erben übergehen.

Die Faustregel besagt, dass ein Nachlassverfahren nicht erforderlich ist, wenn der Nachlass „klein“ ist oder das Vermögen ohne Nachlassverfahren übergehen soll. Es spielt keine Rolle, ob Sie ein Testament hinterlassen. Schauen wir uns diese Ausnahmen einmal genauer an.

Vorteile eines kleinen Nachlasses

Ein kleiner Nachlass kann Vorteile haben, wenn es um die Nachlassregelung geht. Die meisten Staaten erkennen an, dass die Komplexität dieses Verfahrens für die Übertragung eines bescheidenen Nachlasses unnötig ist. Wenn also der Wert des verbleibenden Vermögens des Verstorbenen unter einem staatlich festgelegten Betrag liegt, können die Vermögenswerte an die Begünstigten verteilt werden, ohne dass ein Gericht eingeschaltet werden muss. In Kalifornien beispielsweise muss ein Nachlass mit einem Wert von 150.000 Dollar oder weniger nicht vor Gericht verhandelt werden. In Nebraska liegt der Schwellenwert bei 50.000 Dollar oder weniger.

Um herauszufinden, ob Ihr Nachlass als „klein“ eingestuft werden kann, sind nur ein paar einfache Schritte erforderlich.

1. Zählen Sie den Wert Ihres „individuellen“ Vermögens zusammen. Dazu gehören in der Regel Bankkonten, Anlagekonten, Geschäftsanteile und Immobilien. Der Wert Ihrer persönlichen Gegenstände, wie Elektronik und Kunstwerke, wird ebenfalls mit einbezogen. Es ist unwahrscheinlich, dass eher wegwerfbare Gegenstände wie Ihre Schuhsammlung berücksichtigt werden.
2. Ziehen Sie den Wert von Vermögenswerten mit einem Miteigentümer oder einem designierten Begünstigten ab. Dieses Thema wird im nächsten Abschnitt ausführlicher behandelt. Was Sie jetzt wissen müssen, ist, dass nur Vermögenswerte, die allein auf Ihren Namen lauten und für die kein Begünstigter eingetragen ist, vererbt werden. So wird beispielsweise eine Lebensversicherung mit einem Begünstigten bei der Ermittlung des Nachlasswerts nicht berücksichtigt. Ebenso wenig wie ein Haus, das als Gemeinschaftseigentum gehalten wird.
3. Bestimmen Sie den Schwellenwert für kleine Nachlässe in Ihrem Staat: Alle 50 Bundesstaaten und der District of Columbia haben Gesetze, die die meisten Aspekte der Nachlassplanung und der Nachlassabwicklung regeln. Dazu gehört auch die Festlegung des Wertes von Nachlässen, die vererbt werden müssen. Informieren Sie sich über die Nachlassgesetze Ihres Bundesstaates, um das genaue Verfahren zu ermitteln.

Es kann manchmal sinnvoll sein, ein Nachlassverfahren einzuleiten, auch wenn es nicht erforderlich ist, insbesondere wenn es Bedenken wegen Gläubigeransprüchen oder Begünstigtenstreitigkeiten gibt. Bevor Sie den kleinen Nachlass von der Testamentseröffnung ausnehmen, sollten Sie die Gesetze Ihres Staates kennen und wissen, wie Ihr Vermögen zu bewerten ist. Der Verlust eines geliebten Menschen ist eine schwierige Zeit für Familie und Freunde. Überlassen Sie nichts dem Zufall.

Vermögen, das außerhalb des Nachlassverfahrens übertragen wird

Nicht alles Vermögen muss durch das Nachlassverfahren gehen. Das ist eine gute Nachricht für die Begünstigten, denn Vermögen, das außerhalb des Nachlassverfahrens übergeht, wird viel schneller verteilt. Vermögenswerte, die in der Regel nicht durch ein Nachlassverfahren gehen, fallen in die folgenden drei Kategorien:

1. Gemeinschaftseigentum

Mit dem „Recht auf Überleben“ wird das Nachlassverfahren vermieden, da das Eigentum nach dem Tod eines Miteigentümers sofort auf den oder die überlebenden Eigentümer übergeht. Es gibt nur wenige Möglichkeiten, gemeinsam Eigentum zu besitzen, das dieses Recht auf Überleben begründet:

• Gemeinschaftseigentum ist die Eigentumsform von Ehepaaren, die das Recht auf Überleben hat. Vorsicht, nicht alle Staaten erkennen die durch Ehe oder Lebenspartnerschaft geschaffenen Formen des gemeinsamen Eigentums an.
• Tenancy by the Entirety ist eine Form des Eigentums, die nur rechtlich anerkannten Paaren zur Verfügung steht. Sie funktioniert ähnlich wie ein gemeinsames Mietverhältnis mit Überlebensrecht, da beim Tod eines Ehegatten der lebende Ehegatte den Anteil des verstorbenen Ehegatten übernimmt.
• Joint Tenancy with right of Survivorship Bei dieser Form übernehmen Sie Eigentum als „gemeinsame Mieter“ und beim Tod eines gemeinsamen Mieters übernimmt der überlebende Mieter den Anteil des verstorbenen Mieters.

2. designierter Begünstigter

Der designierte Begünstigte ist die Person, die ausgewählt wird, um ein Vermögen zu erben, z. B. ein Bankkonto oder das Geld aus einer Lebensversicherung. Wenn Sie sterben, gehen die Vermögenswerte, für die ein Begünstigter benannt wurde, sofort auf die genannte Person über. Um einen Begünstigten für viele Ihrer Konten zu benennen, müssen Sie lediglich ein kurzes Formular ausfüllen. Zu den Vermögenswerten, für die ein Begünstigter benannt werden kann, gehören:

• Bankkonten mit einem Begünstigten, der im Todesfall zahlbar ist (POD)
• Investmentkonten mit einem Begünstigten, der im Todesfall übertragen wird (TOD)
• Lebensversicherungen, bei denen ein anderer Begünstigter als der Nachlass des Verstorbenen benannt wird
• Rentenkonten
• Autos oder Boote, die im Formular für die Übertragung im Todesfall eingetragen sind

3. Trusts

Trusts sollen es Ihrer Familie, Ihren Freunden und den Dingen, die Ihnen am Herzen liegen, ermöglichen, von Ihnen zu erben, ohne das lange und teure Nachlassverfahren durchlaufen zu müssen. Es gibt viele verschiedene Arten von Trusts, die unterschiedlichen Zwecken dienen, darunter:

• Widerrufliche Trusts werden zu Lebzeiten der Person eingerichtet, die den Trust errichtet. Der Trust kann zu Lebzeiten des Erstellers geändert, modifiziert oder widerrufen werden.
• Unwiderrufliche Trusts können nicht geändert, modifiziert oder modifiziert werden, sobald sie erstellt wurden. Diese Treuhandgesellschaften eignen sich für die Übertragung größerer Nachlässe und bieten Steuersparmöglichkeiten.
• Ein gemeinnütziger Trust wird zu Lebzeiten des Stifters errichtet. Er ist oft ein Finanzplanungsinstrument, das dem Treugeber oder dem von ihm benannten Begünstigten ein lebenslanges Einkommen verschafft, während der Rest für wohltätige Zwecke verwendet wird.

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