4 formas de evitar la sucesión

La sucesión es relativamente fácil de evitar, pero muchas personas no toman medidas para hacerlo cuando planifican su patrimonio. Existen mecanismos, desde la copropiedad hasta los fideicomisos en vida. Lo que funcione en su situación dependerá de cómo se titulen sus activos y de quién quiera que herede su patrimonio cuando fallezca.

¿Cuándo y por qué es necesaria la sucesión?

La sucesión -u otro medio por el que los bienes pueden pasar legalmente de una persona fallecida a un beneficiario- es necesaria porque las personas fallecidas no pueden ser propietarias de bienes. La propiedad de cada activo en el momento de la muerte debe tener alguna forma de pasar a un individuo vivo. La sucesión es necesaria cuando no existe ningún otro mecanismo.

# 1 Deshágase de todos sus bienes

La forma más extrema de evitar la sucesión de su patrimonio es deshacerse de sus bienes. Usted no tendrá un patrimonio que requiera la sucesión si no posee nada para transferir a los beneficiarios vivos después de su muerte.

Por supuesto, esto no es práctico porque usted necesitará dinero para vivir hasta su muerte, pero dar la mayor parte de sus activos a través del uso de un tipo especial de fideicomiso puede funcionar en algunos casos. La clave es nombrarse a sí mismo como beneficiario del fideicomiso.

El uso de este tipo de fideicomiso combinado con una o más técnicas para cualquier activo que no se transfiera al fideicomiso significa que no hay activos testamentarios. Y la ausencia de activos testamentarios significa que no hay sucesión testamentaria.

# 2 Aproveche las ventajas de la copropiedad

Añadir un copropietario a una cuenta bancaria, a una cuenta de inversión o a una escritura de propiedad inmobiliaria también evitará la sucesión testamentaria, siempre que quede claro que la cuenta se posee como copropietarios con derechos de supervivencia y no como copropietarios en común.

La palabra «supervivencia» marca la diferencia. Los derechos de supervivencia garantizan que cuando uno de los propietarios fallece, su parte de un activo se transfiere automáticamente al superviviente o supervivientes.

Desventajas de la propiedad conjunta

Sin embargo, hay varios inconvenientes en confiar en la propiedad conjunta con derechos de supervivencia para evitar la sucesión.

Impuestos sobre donaciones

Añadir un copropietario a una cuenta o a una escritura puede ser una donación imponible que debe ser declarada al IRS en el formulario 709, la declaración federal de impuestos sobre donaciones. Se puede incurrir en un impuesto sobre donaciones si el valor de la participación del copropietario supera los 15.000 dólares por persona y año a partir de 2020. Muchos estados imponen además un impuesto sobre donaciones.

Impuestos sobre el patrimonio

Hasta el 50% o incluso el 100% de la cuenta conjunta podría incluirse en el patrimonio del propietario fallecido a efectos del impuesto sobre el patrimonio si el copropietario fallece antes que usted.

Pérdida de control

Dejar su propiedad a su cónyuge por derecho de supervivencia o tenencia por la totalidad significa que su cónyuge será libre de hacer lo que quiera con su propiedad después de su muerte. Esto puede no ser lo que usted quiere si está en un segundo o posterior matrimonio.

Usted podría querer que su cónyuge tenga el uso de su propiedad después de su muerte, pero luego quiere que vaya a sus propios hijos después de la muerte de su cónyuge. La propiedad conjunta con derecho de supervivencia o la tenencia por completo no cumplirá sus deseos finales en esta situación.

# 3 Utilice las designaciones de beneficiarios

Probablemente ya esté aprovechando las ventajas de evitar la sucesión mediante el uso de las designaciones de beneficiarios si posee un seguro de vida o activos mantenidos en una cuenta de jubilación, como una IRA, 401(k) o una anualidad.

La mayoría de los estados también le permiten designar beneficiarios para sus cuentas bancarias, conocidas como cuentas «pagables en caso de fallecimiento» o «POD», y también para cuentas de inversión no relacionadas con la jubilación, conocidas como cuentas «transferidas en caso de fallecimiento» o «TOD». Varios estados le permiten designar beneficiarios para sus bienes inmuebles mediante el uso de escrituras de transferencia en caso de fallecimiento, o escrituras o declaraciones juradas de beneficiarios.

Puede utilizar una escritura de propiedad vitalicia para conservar la propiedad de los bienes inmuebles durante su vida en algunos estados, y luego pasar la propiedad a los beneficiarios de su elección después de su muerte. Esto también evita la sucesión de los bienes inmuebles.

# 4 Utilice un fideicomiso en vida revocable

Un fideicomiso en vida revocable es un acuerdo escrito que cubre tres fases de su vida:

• Mientras esté vivo y sano
• Si se incapacita mentalmente
• Después de morir

Firmar un acuerdo de fideicomiso vital revocable por sí mismo no es suficiente para evitar la sucesión de sus bienes. A continuación, debe titular sus bienes a nombre de su fideicomiso. Sus activos sólo evitarán la sucesión después de que su fideicomiso en vida revocable se haya convertido en el propietario registrado de sus activos en lugar de usted.

Este proceso se conoce como «financiación» de su fideicomiso. Piense en su fideicomiso como un cubo. Tiene que llenar el cubo con sus activos para asegurarse de que evitarán la sucesión. Cualquier activo que quede fuera del cubo requerirá la sucesión para transferirlo a un beneficiario vivo en el momento de su muerte, a menos que tengan una designación de beneficiario o sean propiedad con derechos de supervivencia.

El resultado final para evitar la sucesión

Lo que funcione para usted dependerá de su propia dinámica familiar única y de su situación financiera. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.