4 façons d’éviter l’homologation
L’homologation est relativement facile à éviter, et pourtant de nombreuses personnes ne prennent pas de mesures en ce sens lorsqu’elles planifient leur succession. Des mécanismes existent, de la copropriété aux fiducies vivantes. Ce qui fonctionnera dans votre situation dépendra de la façon dont vos actifs sont titrés et des personnes que vous souhaitez voir hériter de votre succession à votre décès.
Quand et pourquoi l’homologation est-elle nécessaire ?
L’homologation – ou un autre moyen par lequel les biens peuvent légalement passer d’une personne décédée à un bénéficiaire – est nécessaire parce que les personnes décédées ne peuvent pas posséder de biens. La propriété de chaque bien au moment du décès doit avoir un moyen de passer à un individu vivant. L’homologation est nécessaire lorsqu’aucun autre mécanisme n’est en place.
N° 1 Débarrassez-vous de tous vos biens
La façon la plus extrême d’éviter l’homologation de votre succession est de vous débarrasser de vos biens. Vous n’aurez pas de succession nécessitant une homologation si vous ne possédez rien à transférer à des bénéficiaires vivants après votre décès.
Bien sûr, ce n’est pas pratique car vous aurez besoin d’argent pour vivre jusqu’à votre décès, mais donner la plupart de vos biens en utilisant un type spécial de fiducie peut fonctionner dans certains cas. La clé est de vous désigner comme bénéficiaire de la fiducie.
L’utilisation de ce type de fiducie combinée à une ou plusieurs autres techniques pour tout actif qui n’est pas transféré dans la fiducie signifie aucun actif d’homologation. Et pas d’actifs d’homologation signifie pas de succession d’homologation.
N° 2 Profitez de la propriété conjointe
L’ajout d’un copropriétaire à un compte bancaire, à un compte d’investissement ou à un acte immobilier permettra également d’éviter l’homologation, à condition qu’il soit clair que le compte est détenu en tant que locataires conjoints avec droits de survie et non en tant que locataires en commun.
Ce mot « survivant » fait toute la différence. Les droits de survie garantissent que lorsqu’un propriétaire décède, sa part d’un actif est automatiquement transférée au(x) survivant(s).
Vous et votre conjoint pouvez être propriétaires de biens avec droits de survie sous forme de tenancy by the entirety dans certains États. Il s’agit d’un type d’acte similaire réservé aux couples mariés et qui permet également d’éviter l’homologation.
Inconvénients de la propriété conjointe
Il existe toutefois plusieurs inconvénients à s’appuyer sur la propriété conjointe avec droits de survie pour éviter l’homologation.
L’impôt sur les dons
L’ajout d’un copropriétaire à un compte ou à un acte peut constituer un don imposable qui doit être déclaré à l’IRS sur le formulaire 709, la déclaration fédérale d’impôt sur les dons. Un impôt sur les cadeaux peut être encouru si la valeur de la part du copropriétaire dépasse 15 000 dollars par personne et par an à partir de 2020. De nombreux États imposent en outre un impôt sur les cadeaux.
En outre, un créancier sur jugement ou un conjoint en instance de divorce pourrait être en mesure de prendre une partie ou même la totalité des actifs d’un compte joint si le copropriétaire est poursuivi ou divorce.
Taxes successorales
Jusqu’à 50 % ou même 100 % du compte conjoint pourraient être inclus dans la succession du propriétaire décédé aux fins des taxes successorales si le copropriétaire décède avant vous.
Perte de contrôle
Laisser vos biens à votre conjoint par droit de survie ou par tenance en totalité signifie que votre conjoint sera libre de faire ce qu’il veut de vos biens après votre décès. Ce n’est peut-être pas ce que vous voulez si vous êtes dans un second mariage ou plus tard.
Vous pourriez vouloir que votre conjoint ait l’usage de vos biens après votre décès, mais vous voulez ensuite qu’ils reviennent à vos propres enfants après le décès de votre conjoint. La copropriété avec droit de survie ou la tenance par la totalité ne permettront pas de réaliser vos dernières volontés dans cette situation.
Votre conjoint peut choisir librement de léguer vos biens à ses enfants plutôt qu’aux vôtres, ou même à un nouveau conjoint.
N° 3 Utiliser les désignations de bénéficiaires
Vous profitez probablement déjà de l’évitement de l’homologation par l’utilisation de désignations de bénéficiaires si vous possédez une assurance-vie ou des actifs détenus dans un compte de retraite, comme un IRA, un 401(k) ou une rente.
La plupart des États vous permettent également de désigner des bénéficiaires pour vos comptes bancaires, appelés comptes « payables au décès » ou « POD », ainsi que pour les comptes d’investissement hors retraite, appelés comptes « transfert au décès » ou « TOD ». Un certain nombre d’États vous permettent de désigner des bénéficiaires pour vos biens immobiliers en utilisant des actes de transfert au décès, ou des actes ou affidavits de bénéficiaires également.
Vous pouvez utiliser un acte de propriété viagère pour conserver la propriété d’un bien immobilier de votre vivant dans certains États, puis transmettre la propriété aux bénéficiaires de votre choix après votre décès. Cela permet également d’éviter l’homologation des biens immobiliers.
N° 4 Utiliser un Revocable Living Trust
Un Revocable Living Trust est un accord écrit qui couvre trois phases de votre vie :
- Pendant que vous êtes vivant et bien portant
- Si vous devenez mentalement incapable
- Après votre décès
La signature d’un contrat de fiducie révocable entre vifs ne suffit pas en soi à éviter l’homologation de vos biens. Vous devez ensuite intituler vos biens au nom de votre fiducie. Vos biens n’éviteront l’homologation qu’après que votre fiducie révocable de vie soit devenue le propriétaire officiel de vos biens à votre place.
Ce processus est connu sous le nom de » financement » de votre fiducie. Pensez à votre fiducie comme à un seau. Vous devez remplir le seau avec vos actifs pour vous assurer qu’ils éviteront l’homologation. Tous ceux qui restent en dehors du seau devront faire l’objet d’une homologation pour être transférés à un bénéficiaire vivant au moment de votre décès, sauf s’ils ont une désignation de bénéficiaire ou s’ils sont détenus avec des droits de survie.
La ligne de fond pour éviter l’homologation
Ce qui fonctionne pour vous dépendra de votre dynamique familiale unique et de votre situation financière. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.