Comment faire un roulement SIMPLE IRA sans payer d’impôts
Lorsque vous quittez un employeur où vous participiez à un plan de retraite parrainé par l’employeur comme un 401(k), le processus de roulement de vos actifs dans un autre plan ou un compte de retraite individuel est assez simple. Si cela est fait correctement, aucun impôt ne sera dû et vous n’aurez même pas besoin de faire un chèque.
Si vous voulez transférer vos actifs du SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA d’un ancien employeur, le processus peut être tout aussi simple. Mais dans le cadre du processus de transfert, vous devrez prendre en compte une question supplémentaire qui ne se poserait pas si vous transfériez des actifs d’un plan 401(k) : Depuis combien de temps avez-vous participé au SIMPLE IRA ?
Examiner les options de roulement
Lorsque vous quittez un employeur chez qui vous avez participé à un SIMPLE IRA, vous avez quelques options pour ces actifs. Les fonds d’un SIMPLE IRA peuvent être transférés dans un autre SIMPLE IRA, un IRA traditionnel ou un autre plan qualifié de l’employeur comme un 401(k). Mais comme avec un 401(k), vous devez vous assurer que vous suivez le processus prescrit pour le roulement afin d’éviter les taxes ou les pénalités sur le transfert d’actifs.
Opter pour un transfert de fiduciaire à fiduciaire, qui encaissera vos actifs dans le plan SIMPLE IRA de votre ancien employeur, et soit couper un chèque, soit initier un virement bancaire au profit de (dénoté par l’acronyme FBO) votre SIMPLE IRA de rollover afin que les fonds puissent ensuite être déposés dans votre nouveau compte de rollover.
Si vous recevez un chèque aux fins d’un rollover, vous aurez généralement 60 jours pour le déposer dans votre IRA.
Et si le processus de roulement SIMPLE IRA est très similaire à celui d’un 401(k), la réponse à cette question supplémentaire – sur le nombre d’années de participation au plan – fait toute la différence.
Respecter la règle des 2 ans
Pendant les deux premières années après votre première contribution au SIMPLE IRA, vous pouvez transférer tout montant de ce SIMPLE IRA à un autre SIMPLE IRA dans un transfert de fiduciaire à fiduciaire exempt d’impôt.
Si, toutefois, vous essayez de transférer l’argent à un IRA traditionnel ou à un plan 401(k) pendant cette période initiale de deux ans, l’argent ne sera pas considéré comme une contribution de roulement exempte d’impôt. Au lieu de cela, il est considéré comme une distribution de l’IRA SIMPLE et une contribution au nouveau compte, ce qui entraînera des impôts élevés sur la distribution et peut même déclencher des problèmes avec la limite annuelle de contribution à l’IRA de l’IRS.
Selon cette règle, l’impôt supplémentaire peut être calculé à 25% au lieu du taux habituel de 10% pour les distributions anticipées.
Afin d’éviter ces pénalités, assurez-vous de ne pas transférer les actifs de votre SIMPLE IRA dans autre chose qu’un autre SIMPLE IRA avant d’avoir satisfait à la règle des deux ans.
Prenez des mesures pour assurer un transfert exempt d’impôt
Confirmez la date. Une fois que vous pensez que deux ans se sont écoulés depuis votre première cotisation à un SIMPLE IRA, confirmez auprès du dépositaire du plan que vous avez, en fait, satisfait à la règle des deux ans (certains dépositaires calculent cette période avec des dates de début différentes) avant de commencer toute paperasse de transfert.
Rappellez-vous la règle de l’IRA d’un roulement par an. Selon la réglementation de l’IRS, les contribuables sont limités à un seul roulement IRA non imposable par période de 12 mois. Si vous effectuez plus d’un roulement par an, la distribution comptera comme un revenu et pourra être soumise à l’impôt sur les retraits anticipés de 10 %.
Envisagez d’attendre que les deux années soient écoulées. Vous êtes préoccupé par le moment de votre roulement d’IRA ? Pour garder les choses simples, vous pouvez simplement vouloir garder les fonds où ils sont jusqu’à ce que les deux ans soient écoulés. Encore une fois, assurez-vous de confirmer auprès des dépositaires de votre régime que vous avez satisfait à la règle des deux ans avant d’initier le roulement.
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