Impôts sur les chèques de paie – Retenues fédérales, retenues étatiques, sécurité sociale et plus encore !

Les talons de chèque de paie contiennent de nombreuses informations. Ils indiquent votre salaire ainsi que vos retenues fédérales et vos soldes de vacances.

Tous les talons de chèque de paie indiquent votre salaire brut – le montant total que vous avez gagné avant toute retenue d’impôt pour la période de paie. Ils indiquent également votre salaire net – le montant de votre chèque après toutes les retenues.

Pourquoi existe-t-il autant de retenues d’impôts fédéraux et étatiques et pourquoi sont-elles parfois différentes d’un chèque de paie à l’autre ? Voici une ventilation des différentes retenues d’impôt sur les chèques de paie et pourquoi elles changent parfois :

La retenue d’impôt fédéral

(Fed Tax, FT, ou FWT)

Votre employeur utilisera les informations que vous avez fournies sur votre nouveau formulaire W-4 ainsi que le montant de votre revenu imposable et la fréquence de votre rémunération afin de déterminer le montant de la retenue d’impôt fédéral sur le revenu (FITW) à prélever sur chaque chèque de paie.

Si vous gagnez plus que d’habitude au cours d’une période de paie (par exemple, si vous faites des heures supplémentaires ou recevez une prime), le FITW augmentera. Si vous gagnez moins (comme travailler moins d’heures ou augmenter les cotisations à votre 401k), le FITW diminuera.

Votre employeur envoie la retenue d’impôt fédéral sur le revenu à l’IRS en votre nom. Votre objectif est d’avoir au moins assez de FITW pendant l’année pour couvrir votre obligation fiscale fédérale prévue.

Le total des FITW pour l’année sera indiqué sur votre formulaire W-2 dans la case 2. Si vous ne retenez pas assez d’impôt fédéral, il est temps d’ajuster votre retenue à l’aide du formulaire W-4.

L’impôt fédéral sur le revenu pourrait être abrégé en Fed Tax, FT ou FWT. Votre retenue fédérale est le montant que vous avez déjà payé au gouvernement fédéral. Ainsi, lorsque vous déposerez votre déclaration, vous obtiendrez un crédit pour ce montant à appliquer à tout impôt que vous devrez au gouvernement fédéral. La retenue de l’impôt fédéral sur votre salaire dépend :

• du statut de déclaration indiqué sur votre formulaire W-4
• du nombre de personnes à charge ou d’allocations spécifiées, et
• des autres revenus et ajustements figurant sur le formulaire W-4 que vous avez déposé auprès de votre employeur

Notez que les allocations ne seront pas utilisées pour calculer la retenue sur le salaire sur le formulaire W-4 à partir de 2020.

Comment calculer les retenues d’impôt fédéral sur le revenu

Pour déterminer l’impôt fédéral correct retenu sur votre salaire, vous devrez remplir votre W-4. Your employer withholds from your paycheck based on the information you fill in on your Form W-4, like:

• Your filing status (Ex: single or married filing jointly),
• The number of dependents or allowances indicated.

Other income and adjustments You can increase your refund by changing your W-4 to show:

• A higher amount of other income,
• Lower deductions, or
• More extra withholding.

File your W-4 with your employer, so your employer can withhold the correct amount of tax.

(Use our W-4 withholding calculator for extra guidance.)

Local and State Tax Withholding

(St Tax, ST, or SWT)

State Income Tax Withholding

If your state has an income tax, you will probably have state income taxes withheld from your paycheck. Votre employeur utilisera les informations fournies sur la version étatique du formulaire W-4 et votre revenu pour déterminer le montant à retenir.

Si vous devez des impôts à plus d’un État (par exemple, si vous travaillez dans un État différent de votre État de résidence), vous pouvez demander à votre employeur de retenir des impôts pour l’autre État, de retenir des impôts supplémentaires de votre État de travail ou de payer des paiements estimés à l’autre État pour combler la différence.

Si vous aurez probablement des retenues d’impôts d’État sur votre chèque de paie, cela dépend de votre lieu de résidence. En fait, en fonction de votre lieu de résidence, vous pourriez :

• ne pas avoir de retenues d’État
• avoir des retenues d’État pour plus d’un État – l’État dans lequel vous vivez et le ou les États dans lesquels vous travaillez
• avoir des retenues locales

Prélèvement de l’impôt local sur le revenu

Si votre ville ou votre communauté locale a un impôt sur le revenu, votre employeur peut retenir des impôts locaux. Les taux et les règles varient en fonction du lieu.

Savoir si votre employeur retient des impôts locaux peut vous aider à planifier et à éviter les surprises au moment de la déclaration d’impôts.

L’impôt local sur le revenu pourrait être retenu sur les salaires que vous gagnez à l’intérieur des limites de la ville, du comté et du district scolaire. Si vous vivez ou travaillez dans une zone qui prélève un impôt, vos salaires seront imposés par cette juridiction.

Les retenues de Medicare et de sécurité sociale

(Sécurité sociale : impôt FICA, SS, SSWT ou OASDI | impôt Medicare : MWT ou Med)

En général, vous devez avoir des retenues de Medicare et de sécurité sociale sur chaque chèque de paie. Cela est vrai même si vous n’avez rien retenu pour les impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux.

Si vous gagnez au moins un montant déterminé pendant au moins 40 trimestres, vous pouvez bénéficier de prestations de sécurité sociale lorsque vous prenez votre retraite. Chaque employeur retient 6,2 % de votre revenu brut pour la sécurité sociale jusqu’à un revenu de 132 900 $ pour 2019. Et 137 700 $ pour 2020.Votre employeur doit payer 6,2 % pour vous qui ne sont pas prélevés sur votre salaire.

Les taxes Medicare

Les taxes Medicare, contrairement à la taxe de sécurité sociale, servent à payer les dépenses pour les bénéficiaires actuels de Medicare.

Votre employeur retient 1,45 % de votre revenu brut sur votre salaire. Votre employeur paie un montant supplémentaire de 1,45 %, la partie employeur de l’impôt Medicare. Il n’y a pas de limites de revenu pour l’impôt Medicare, donc tous les salaires couverts sont soumis à l’impôt Medicare.

Les employeurs doivent également retenir 0,9 % supplémentaire (2,35 % au total) d’impôt Medicare sur les revenus gagnés de plus de 200 000 $ au cours d’une année fiscale.

Salaire à jour de l’année

Votre talon de chèque de paie pourrait également indiquer les totaux à jour de l’année. C’est bon à savoir si vous voulez estimer si vous aurez un remboursement ou un solde à payer à la fin de l’année.

Conservez le dernier talon de chèque de paie pour le comparer à votre W-2. Les montants figurant sur le dernier talon et ceux du W-2 doivent généralement correspondre. Cependant, votre employeur pourrait avoir ajouté d’autres montants pour des avantages supplémentaires offerts. Ces montants pourraient constituer un revenu imposable pour vous. Contactez votre service de paie s’il y a des différences.

Autres éléments

Votre talon de chèque de paie pourrait indiquer des déductions pour une assurance maladie ou une assurance vie. Si c’est le cas, votre talon pourrait indiquer si les primes ont été déduites avant impôt ou après impôt. Les déductions avant impôt réduiront la retenue d’impôt sur le revenu aux gouvernements fédéraux, étatiques et locaux.

Certains employeurs offrent à leurs employés la possibilité de contribuer à des plans de retraite, comme les 401(k)s. D’autres proposent des aides à la garde d’enfants ou à l’adoption. Si vous avez profité de l’un de ces plans, votre talon indiquera généralement les déductions correspondantes.

Si vous avez des questions sur d’autres montants ou éléments fiscaux figurant sur votre talon de chèque, consultez votre responsable ou votre service des ressources humaines.

Plus d’informations sur les impôts sur le salaire

Vérifiez votre talon de chèque et utilisez un calculateur W-4 pour savoir si vous devez modifier votre retenue d’impôt fédéral sur le revenu cette année. Si vous attendez un gros remboursement cette année, vous voudrez peut-être ajuster votre retenue pour avoir plus de salaire net à chaque période de paie.

En savoir plus sur la retenue W-4 sur les chèques de paie

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