Relevé bancaire

Un relevé bancaire est un résumé officiel des transactions financières survenues au cours d’une période donnée pour chaque compte bancaire détenu par une personne ou une entreprise auprès d’une institution financière. Ces relevés sont préparés par l’institution financière, sont numérotés et indiquent la période couverte par le relevé, et peuvent contenir d’autres informations pertinentes pour le type de compte, comme le montant à payer à une certaine date. La date de début de la période de relevé est généralement le jour suivant la fin de la période de relevé précédente.

Exemple de relevé de compte chèque pour une banque fictive.

Une fois produit et livré au client, les détails du relevé ne sont normalement pas modifiables ; toute erreur constatée serait normalement corrigée sur un relevé ultérieur, généralement accompagné d’une correspondance expliquant la raison de l’ajustement.

Les relevés bancaires sont couramment utilisés par le client pour surveiller les flux de trésorerie, vérifier les éventuelles transactions frauduleuses et effectuer des rapprochements bancaires. Historiquement, ils étaient imprimés sur une ou plusieurs feuilles de papier et envoyés directement au titulaire du compte par la poste ou conservés dans l’agence locale de l’institution financière pour être récupérés. Ces dernières années, on a assisté à une évolution vers des relevés électroniques sans papier, et de nombreuses institutions financières proposent désormais de télécharger directement les informations financières dans le logiciel de comptabilité du titulaire du compte afin de rationaliser le processus de rapprochement. Les relevés bancaires sont des documents importants, et doivent généralement être conservés à des fins d’audit et de fiscalité pendant une période fixée par les autorités fiscales compétentes.

Pour permettre aux titulaires de comptes de suivre l’activité du compte sur une base continue, de nombreuses institutions financières proposent un historique non officiel des transactions avant la production du relevé bancaire officiel. Cette activité peut être consultée sur ou imprimée à partir du site web de l’institution financière, d’une application pour smartphone, disponible via la banque par téléphone, ou imprimée par certains distributeurs automatiques de billets.

Les historiques de transactions ou les soldes de comptes peuvent également être partagés avec d’autres institutions financières, lorsque le titulaire du compte en donne l’autorisation, par le biais de l’open banking pour fournir des services tels que l’agrégation de comptes. Un service d’agrégation ne permet au logiciel que de visualiser le solde d’un compte, et non les opérations réelles.