Budgeting per le organizzazioni non profit

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Una componente chiave della sostenibilità finanziaria è l’impegno del consiglio e del personale nella gestione finanziaria che include la revisione tempestiva dei rapporti finanziari e la pianificazione anticipata. Un modo in cui il consiglio e il personale pianificano le entrate e le spese future è la creazione di un bilancio. L’approvazione del bilancio annuale è uno degli elementi fondamentali di una sana gestione finanziaria.

Creare il bilancio annuale è inizialmente responsabilità del personale, ma i membri del consiglio (di solito quelli del “comitato finanziario” e/o “comitato esecutivo”) spesso rivedono il bilancio proposto e il consiglio completo di solito adotta il bilancio in una riunione completa. Il bilancio approvato serve quindi come guida per l’attività finanziaria nei mesi successivi. I bilanci non dovrebbero essere “scritti nella pietra” perché la posizione finanziaria dell’organizzazione non profit può cambiare durante l’anno.

Un bilancio è una guida che può aiutare un’organizzazione non profit a pianificare il futuro e a valutare la sua attuale salute finanziaria. È abbastanza comune rivedere periodicamente il budget e confrontarlo con il flusso di cassa e le spese effettive, per determinare se si stanno svolgendo come previsto nel corso dell’anno. Può essere necessario modificare il bilancio durante l’anno.

E’ probabile che il bilancio dell’organizzazione nonprofit venga menzionato molte volte durante l’anno – dal personale e dai membri del consiglio che svolgono ruoli diversi all’interno dell’organizzazione nonprofit. I bilanci possono anche essere richiesti da parti coinvolte in transazioni finanziarie con l’organizzazione nonprofit, come le banche, o da donatori/grantmakers che stanno considerando una donazione all’organizzazione nonprofit. Se e quando condividete il budget dell’organizzazione al di fuori dell’organizzazione, assicuratevi di sottolineare che il budget è rivisto periodicamente durante l’anno e rivisto se necessario – non è fissato nella pietra. A volte, quando la gente chiede il “budget” del nonprofit, ciò che sta cercando può essere soddisfatto condividendo una copia del più recente modulo 990 dell’IRS che mostra le spese e le entrate operative di un nonprofit durante un anno fiscale.

Mythbuster

I membri del consiglio di amministrazione e il personale che sono nuovi nel contesto del nonprofit caritatevole possono chiedersi: “Il budget di un nonprofit deve essere in pareggio?” “Può esserci un profitto?”

  • L’articolo, Nonprofit Budgets Have to Balance: Falso! (Blue Avocado) copre tutto ciò che riguarda i bilanci: bilanci in surplus, bilanci in pareggio, bilanci in deficit, e l’idea sbagliata che il bilancio di un nonprofit debba essere in equilibrio alla fine dell’anno.
  • Quando un deficit è ok? (Propel Nonprofits)

Fondi limitati demistificati

  • Gestire i fondi limitati (Propel Nonprofits)

Assicurarsi di capire i veri costi del programma

  • Possedere i propri costi (National Council of Nonprofits)
  • I veri costi del programma: Program budget and allocation template (Propel Nonprofits)
  • Video primer sull’allocazione dei costi (Propel Nonprofits)
  • Program based budget builder free template (Wallace Foundation)

Risorse

È arrivato il momento di creare il budget del tuo nonprofit? Ecco alcune risorse per guidare il tuo nonprofit nella giusta direzione:

  • Budgeting annuale per nonprofits (Maine Association of Nonprofits)
  • Fundraising on a budget and understanding the fundraising budget (Nonprofit Quarterly, author Simone Joyaux) (include un background generale sui budget nonprofit)
  • Budgeting: A guide for small nonprofit organizations (Virginia Society of Certified Public Accountants)
  • 10 Steps budgeting checklist (Propel Nonprofits)
  • A 5-step guide to budgeting for nonprofits (Wallace Foundation)
  • Is your nonprofit heading for a financial crisis? (Joan Garry)
  • Cheat Sheet per il bilancio (Propel Nonprofits)
  • An Executive Director’s Guide to Financial Leadership (Nonprofit Quarterly, autori Kate Barr e Jeanne Bell)
  • La nostra nonprofit deve avere riserve di liquidità? (National Council of Nonprofits)
  • Costruire un bilancio migliore (anche se siete allergici ai numeri) (National Council of Nonprofits)
  • Fare del vostro bilancio la spina dorsale del vostro nonprofit (Nonprofit Finance Fund)

Strumenti che potete usare

Il National Council of Nonprofits è lieto di suggerire due pratici strumenti software, sviluppati dagli esperti finanziari del New York Council of Nonprofits tenendo conto delle esigenze delle piccole organizzazioni non profit, che possono essere acquistati separatamente, o insieme, dal New York Council of Nonprofits. Sono disponibili sconti per le organizzazioni non profit che sono membri della loro associazione statale di organizzazioni non profit. These two software tools are useful for:

(1) building a budget with proper cost allocation, and

(2) tracking a nonprofit’s cash flow. Building a Better Budget and Cash Flow Toolkits

Others:

  • Proposal budgeting basics free tutorial (Foundation Center)
  • Cash projection template (Wallace Foundation)
  • Revenue scenario planning tool (Wallace Foundation)
  • Fiscal management activities calendar planning tool (Wallace Foundation)