Estratto conto
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Un estratto conto bancario è un riassunto ufficiale delle transazioni finanziarie avvenute in un determinato periodo per ogni conto bancario detenuto da una persona o da un’azienda presso un istituto finanziario. Tali estratti sono preparati dall’istituto finanziario, sono numerati e indicano il periodo coperto dall’estratto conto, e possono contenere altre informazioni rilevanti per il tipo di conto, come ad esempio quanto è pagabile entro una certa data. La data di inizio del periodo dell’estratto conto è di solito il giorno dopo la fine del periodo precedente.
Una volta prodotto e consegnato al cliente, i dettagli sull’estratto conto non sono normalmente modificabili; qualsiasi errore trovato verrebbe normalmente corretto su un estratto conto futuro, di solito con una corrispondenza che spiega il motivo della correzione.
Gli estratti conto bancari sono comunemente usati dal cliente per monitorare il flusso di cassa, controllare possibili transazioni fraudolente ed eseguire riconciliazioni bancarie. Storicamente sono stati stampati su uno o più pezzi di carta, e spediti direttamente al titolare del conto o tenuti nella filiale locale dell’istituto finanziario per il ritiro. Negli ultimi anni c’è stato uno spostamento verso estratti conto elettronici senza carta, e molte istituzioni finanziarie ora offrono anche il download diretto di informazioni finanziarie nel software di contabilità del titolare del conto per semplificare il processo di riconciliazione. Gli estratti conto sono documenti importanti, e di solito devono essere conservati per scopi di controllo e fiscali per un periodo stabilito dalle autorità fiscali competenti.
Per permettere ai titolari di conti di tenere traccia dell’attività del conto su una base continua, molte istituzioni finanziarie offrono una cronologia non ufficiale delle transazioni prima che l’estratto conto ufficiale venga prodotto. Tale attività può essere visualizzata o stampata dal sito web dell’istituto finanziario, da un’applicazione per smartphone, disponibile tramite phone banking, o stampata da alcuni bancomat.
Le cronologie delle transazioni o i saldi dei conti possono anche essere condivisi con altre istituzioni finanziarie, quando il titolare del conto dà il permesso, attraverso l’open banking per fornire servizi come l’aggregazione dei conti. Un servizio di aggregazione permette solo al software di visualizzare il saldo del conto, non le transazioni effettive.