La deduzione fiscale per le donazioni di beneficenza

Le donazioni a enti di beneficenza qualificati sono spese deducibili dalle tasse che possono ridurre il vostro reddito imponibile e abbassare le vostre tasse. Dovete richiedere le vostre deduzioni fiscali per richiederle, tuttavia, e questo è tipicamente nel vostro migliore interesse solo se il totale di tutte le vostre deduzioni dettagliate supera l’ammontare della deduzione standard che ricevereste per il vostro stato di archiviazione.

Come richiedere una deduzione

Potete richiedere una deduzione fiscale per donazioni caritatevoli sul Modulo A. Il totale del Modulo A viene poi trasferito alla linea 9 del Modulo 1040. Dovreste richiedere il totale delle vostre deduzioni Schedule A invece di richiedere la deduzione standard. Non è possibile elencare e rivendicare anche la deduzione standard.

Il programma non è solo per rivendicare donazioni caritatevoli. Include e calcola tutte le deduzioni dettagliate di cui si ha diritto. Le altre possibili deduzioni individualizzate includono cose come le spese mediche e dentistiche che avete pagato per voi stessi o per i vostri familiari a carico nel corso dell’anno, inclusi i premi assicurativi. Includono anche le tasse statali e locali che potreste aver pagato e gli interessi sui mutui per la casa.

Regole per richiedere la deduzione dei contributi caritatevoli

L’IRS impone diverse regole per richiedere una deduzione per i contributi caritatevoli:

• È necessario donare effettivamente denaro o proprietà. Un impegno o una promessa di donare non è deducibile a meno che e fino a quando non si paga effettivamente.
• È necessario contribuire a un’organizzazione qualificata esente da tasse. Gli enti di beneficenza vi faranno sapere se hanno lo status di 501(c)(3) esente da tasse, ma alcune organizzazioni, comprese le chiese e altre organizzazioni religiose, non sono tenute a ottenere lo status 501(c)(3) dall’IRS. Contano come enti di beneficenza qualificati a prescindere, così come alcuni trust e compagnie antincendio volontarie senza scopo di lucro. L’IRS fornisce uno strumento di ricerca in modo da poter controllare lo stato di un’organizzazione a cui state pensando di donare, o controllare con un professionista delle tasse.
• È necessario soddisfare diversi requisiti di conservazione dei dati. Questo include il salvataggio di assegni annullati, lettere di riconoscimento dalla carità o enti di beneficenza, e talvolta valutazioni che confermano il valore della proprietà donata.

Mantenere i record della vostra donazione

I vostri record scritti devono indicare il nome dell’organizzazione di beneficenza, la data del vostro contributo, e l’importo che hai dato. assegni annullati lavorare bene perché il nome della carità, la data, e l’importo del dono tutti appaiono lì. Anche gli estratti conto bancari vanno bene, quando mostrano una donazione pagata con carta di debito, e gli estratti conto delle carte di credito funzionano quando mostrano queste stesse informazioni.

Le organizzazioni caritatevoli spesso forniscono ai donatori lettere scritte di riconoscimento o ricevute. L’IRS può rifiutare donazioni di beneficenza di $250 o più se non hai un riconoscimento scritto da parte dell’ente di beneficenza per documentare la tua donazione, oltre alle altre registrazioni.

Contributi non in contanti

Devi essere in grado di dimostrare il valore di mercato di beni o proprietà che doni, inclusi veicoli, barche o anche aerei, e avrai bisogno di un riconoscimento scritto dalla carità anche per questo tipo di donazione. Dovete compilare il modulo 8283 e includerlo nella vostra dichiarazione dei redditi se la proprietà vale più di $500.

Suggerimenti per donare oggetti non in contanti

Queste sono cose da tenere a mente quando donate oggetti non in contanti:

• Fate una lista che descriva gli oggetti che state per donare. Avrai bisogno di questi dettagli per il modulo 8283.
• Annota le condizioni di ogni oggetto e stabiliscine il valore. L’IRS permetterà una deduzione per ogni oggetto che è in “buone condizioni di lavoro o meglio”. In altre parole, non preoccupatevi di richiedere una deduzione per quella vecchia TV nel vostro seminterrato che non funziona da anni, anche se ha solo bisogno di un singolo pezzo nuovo. Come minimo, dovete farlo valutare nelle sue condizioni attuali senza la parte nuova. Potete usare le linee guida per la valutazione fornite online dall’Esercito della Salvezza o da Goodwill per oggetti comuni come vestiti, piccoli elettrodomestici e altri beni per la casa. Conservate il cartellino del prezzo e/o la ricevuta del negozio per dimostrare il valore dell’oggetto se è nuovo di zecca.
• Puoi richiedere una deduzione anche per cibo e generi alimentari. È possibile dedurre il costo se si donano generi alimentari a un ente di beneficenza. Basta essere sicuri di ottenere un riconoscimento scritto, dettagliato e firmato della vostra donazione – ad esempio, “cinque pagnotte di pane di marca X, quattro pacchetti da un chilo di hamburger” – e conservare la ricevuta del negozio di alimentari per dimostrare i prezzi degli articoli. Avere una foto di ciò che hai donato può essere utile, specialmente se stai donando molti oggetti. Non è tecnicamente un requisito, ma non può far male nel caso in cui il vostro ritorno sia controllato. Basta scattare con il tuo telefono, poi inviare le foto al tuo disco rigido e salvarle anche lì.
• Puoi preparare la tua ricevuta per dimostrare la donazione deducibile dalle tasse. Se la scrivi tu stesso in anticipo, puoi semplicemente far firmare la ricevuta quando consegni i tuoi oggetti. In questo modo puoi essere sicuro che la ricevuta sia corretta e che includa tutte le informazioni di cui hai bisogno.
• Ottieni una valutazione scritta se stai donando beni di valore superiore a $5.000. Dovete anche completare la sezione B del modulo 8283 in questo caso.

Limiti alla deduzione dei contributi di beneficenza

Generalmente, potete dedurre contributi fino al 30% o 60% del vostro reddito lordo regolato (AGI), a seconda della natura e dello status di esenzione fiscale dell’ente di beneficenza a cui state dando. È possibile dedurre i contributi di beni apprezzati con plusvalenze fino al 20% del vostro AGI.

È possibile riportare l’eccedenza agli anni fiscali successivi se i vostri regali superano queste soglie. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.