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A volte parte del denaro che avete in un IRA tradizionale non è soggetto alle tasse sul reddito quando lo prelevate. Normalmente, il denaro nel vostro IRA tradizionale è tassabile quando viene ritirato. La parte non tassabile, se c’è, è ciò che l’Internal Revenue Service chiama la vostra base IRA. Calcolare correttamente e tenere traccia della base IRA ti assicura che non rimarrai bloccato a pagare tasse che in realtà non devi.

Le basi di una base IRA

Hai una base IRA solo quando fai contributi non deducibili a un IRA tradizionale. Di solito puoi dedurre i tuoi contributi IRA fino al limite annuale di $5,500, o $6,500 quando compi 50 anni. Tuttavia, l’importo della deduzione può essere ridotto se tu o il tuo coniuge avete un piano di pensionamento al lavoro. Puoi ancora fare dei contributi. Semplicemente non puoi prenderli come deduzione sulla tua dichiarazione dei redditi. Il totale di tutti i contributi non deducibili nel vostro IRA è la vostra base IRA.

Comprensione dei contributi non deducibili

Quando voi o il vostro coniuge siete coperti da un piano pensionistico legato al lavoro come un 401(k) e fate più del limite annuale IRS, la deduzione per i contributi IRA è “graduale”. Supponiamo che si archivi come contribuente singolo, per il 2018 il vostro intervallo di eliminazione graduale è da $120.000 a $134.999. Se il tuo reddito lordo rettificato è uguale o superiore a $ 135.000, la tua deduzione consentita è zero. Qualsiasi contributo non è deducibile e viene aggiunto alla tua base IRA.

Tracking Your Basis

Siccome non ottieni un’agevolazione fiscale per i contributi non deducibili, hai già pagato le imposte sul reddito sul denaro quando lo hai aggiunto al tuo IRA. Dovreste presentare l’IRS Form 8086 ogni anno che aggiungete alla vostra base IRA in modo che l’IRS abbia una registrazione dei vostri contributi non deducibili. In questo modo, non rischierete di dover pagare le tasse sul reddito una seconda volta sulla vostra base IRA quando alla fine ritirerete i fondi.

Per calcolare la vostra base IRA in qualsiasi momento, sommate tutti i contributi non deducibili che avete fatto fino ad oggi e sottraete qualsiasi contributo non deducibile che avete ritirato.

Ritirando la base IRA

Quando ritirate denaro dal vostro IRA tradizionale come distribuzione o rotolando in un Roth IRA, non potete prendere solo la vostra base IRA. Invece, la percentuale del tuo saldo IRA che è la tua base determina la percentuale del ritiro che conta come dollari di base. Per esempio, se il 20 per cento dei soldi nel vostro IRA sono considerati dollari di base IRA, il 20 per cento di qualsiasi prelievo conta come soldi di base. Questa parte del prelievo non è tassabile. Devi solo pagare le tasse sul reddito sulla parte che non conta come base IRA.

Contributi Roth IRA

Il termine base è a volte usato per riferirsi alla quantità di fondi contribuiti in un Roth IRA. I contributi Roth non sono deducibili dalle tasse, quindi avete già pagato le tasse sul denaro. Per questo motivo, potete considerare i vostri contributi Roth come la vostra base IRA perché i fondi contribuiti non sono tassati quando vengono ritirati.

Tuttavia, a differenza dei tradizionali dollari di base IRA, potete ritirare i contributi Roth se volete in qualsiasi momento. Potete lasciare i guadagni nell’account in modo da non incorrere in alcuna responsabilità fiscale per il ritiro. Calcolare una base Roth è semplice. Aggiungete tutti i contributi che avete versato fino ad oggi e sottraete tutti i fondi versati che avete ritirato in passato.