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Panoramica dello stato di residenza fiscale

Nel sistema fiscale degli Stati Uniti, i cittadini stranieri sono considerati o “non residenti a fini fiscali” o “residenti a fini fiscali”. Il vostro stato di residenza fiscale dipende dal vostro attuale stato di immigrazione e/o da quanto tempo siete stati negli Stati Uniti. Vedere di seguito per determinare se siete considerati un ‘residente a fini fiscali’.

Determinare lo stato di residenza fiscale

Se non siete cittadini statunitensi, siete considerati ‘non residenti a fini fiscali’. Se non sei un cittadino americano, sei considerato un “non residente a fini fiscali” a meno che tu non soddisfi i criteri per uno dei seguenti test:

  1. Il test della “Green Card” Sei un “residente a fini fiscali” se sei stato un residente permanente legale degli Stati Uniti in qualsiasi momento durante l’anno solare passato.
    O
  2. Il test di presenza sostanziale. Sarete considerati un “residente a fini fiscali” se soddisfate il Substantial Presence Test per l’anno solare precedente. Per soddisfare questo test, dovete essere fisicamente presenti negli Stati Uniti per almeno:
  • 31 giorni durante l’anno corrente, e 183 giorni durante il periodo di 3 anni che include l’anno corrente e i 2 anni immediatamente precedenti, contando:
    • Tutti i giorni in cui è stato presente nell’anno corrente, e
    • 1/3 dei giorni in cui è stato presente nel primo anno prima dell’anno corrente, e
    • 1/6 dei giorni in cui è stato presente nel secondo anno prima dell’anno corrente.

  • Se il totale equivale a 183 giorni o più = Residente per le tasse
    Se il totale equivale a 182 giorni o meno = Non residente per le tasse

  • Confuso? Usa il nostro calcolatore di presenza sostanziale per fare i calcoli per te. Per usare il calcolatore, devi conoscere il numero di giorni in cui sei stato fisicamente presente negli Stati Uniti negli ultimi 3-4 anni.
  • ECCEZIONI al test di presenza sostanziale:
    • Gli studenti F o J ricevono 5 anni “esenti “**. Non esenti da tasse, ma di contare i giorni fisici di presenza negli Stati Uniti verso il Substantial Presence Test.
    • J Non-Studenti (inclusi gli studenti non laureati in visita) ricevono 2 anni “esenti “** (degli ultimi 6 anni).
    • ** Gli anni “esenti” sono anni CALENDARI, non anni dalla data di arrivo (es. se sei arrivato l’8/23/2017, il 2017 verrebbe contato come un anno solare totale).

E adesso? I prossimi passi dopo aver capito il tuo status

Una volta che hai determinato il tuo status di residenza fiscale, puoi capire come presentare i tuoi documenti fiscali:

  • Tax Filing: Residenti ai fini fiscali
  • Formazione fiscale: Non residenti ai fini fiscali

Che cos’è uno straniero a doppio stato?

Nell’anno di transizione tra l’essere un non residente e un residente a fini fiscali, sei generalmente considerato un contribuente a doppio stato. Un contribuente a doppio stato presenta due dichiarazioni fiscali per l’anno: una per la parte dell’anno in cui è considerato un non residente e un’altra per la parte dell’anno in cui è considerato un residente. In alcune situazioni, un contribuente può scegliere di essere trattato come un residente per tutto l’anno nell’anno di transizione per evitare di dover presentare due dichiarazioni separate. Se pensate di essere un Dual Status Alien, dovreste visitare il sito web dell’IRS per maggiori informazioni. Le dichiarazioni dei redditi dei Dual-Status Alien sono “out of scope” (non possono essere completate) dal nostro programma UConn VITA.

Test della Carta Verde

Sei un “immigrato” (Lawful Permanent Resident) degli Stati Uniti secondo le leggi sull’immigrazione degli Stati Uniti? Gli stranieri che sono Immigrati sono Stranieri Residenti degli Stati Uniti a fini fiscali, a condizione che passino almeno un giorno negli Stati Uniti. Se hai risposto sì alla domanda precedente, hai superato il “Green Card Test.”