税金を払わずに SIMPLE IRA のロールオーバーを行う方法

401(k) などの雇用者提供の退職年金制度に加入していた雇用主を辞める場合、資産を別の制度または個人の退職年金口座にロールオーバーするプロセスは非常に簡単です。

以前の雇用主のSIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRAから資産をロールオーバーしたい場合、その手続きは同様に簡単です。 しかし、ロールオーバーのプロセスの一部として、401(k)資産をロールオーバーする場合には出てこないような追加の質問を検討する必要があります。

Review Rollover Options

SIMPLE IRA に加入していた雇用主を辞めるとき、その資産にはいくつかの選択肢があります。 SIMPLE IRAからの資金は、別のSIMPLE IRA、従来のIRA、または401(k)のような他の適格雇用者提供プランにロールオーバーすることができます。 しかし、401(k)と同様に、資産譲渡にかかる税金やペナルティを避けるために、ロールオーバーの所定の手続きに従うようにしなければならない。

受託者間移動を選択すると、以前の雇用主のSIMPLE IRAプランの資産を現金化し、ロールオーバーするSIMPLE IRA（頭文字をとってFBOと表記）のために小切手を切るか電信送金を開始し、新しいロールオーバー口座にその資金を預けられます。

そして、SIMPLE IRAのロールオーバーのプロセスは401(k)のプロセスと非常に似ていますが、1つの追加質問-プランへの参加年数についての答えが、すべての違いを生み出します。

2年ルールを守る

SIMPLE IRAに初めて拠出してから最初の2年間は、そのSIMPLE IRAから別のSIMPLE IRAに、非課税の受託者間移転でいくらでも移転できます。

ただし、その最初の2年間の間に従来のIRAまたは401（k）プランにお金を移転しようとすると、お金は非課税ロールオーバー拠出とはみなされません。

これらのペナルティを避けるために、2年ルールを満たす前に、SIMPLE IRA資産を別のSIMPLE IRA以外にロールオーバーしないように注意してください。

無税ロールオーバーを確実にするためのステップ

日付を確認することです。 最初のSIMPLE IRAの拠出から2年が経過したと思ったら、移管の事務処理を始める前に、実際に2年ルール（カストディアンによっては開始日を変えて計算します）を満たしているか、プランのカストディアンに確認します。

IRA One-Rollover-per-Year Ruleを覚えておいてください。

IRSの規則では、納税者は12ヶ月に1回、非課税のIRAロールオーバーを行うことができます。

2年後まで待つことを検討してください。 IRAのロールオーバーのタイミングが気になりますか？

IRA のロールオーバーのタイミングが気になる方は、2 年が過ぎるまで資金をそのままにしておくこともできます。

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