4 Ways to Avoid Probate

遺言検認は比較的簡単に回避できますが、多くの人が遺産相続の計画を立てるときに、そのための手段を講じずにいます。 共同所有から生前信託まで、さまざまなメカニズムが存在します。

遺言検認はいつ、なぜ必要なのでしょうか。

死亡した個人が財産を所有できないため、検認（死亡した個人から受益者に財産を合法的に渡すための別の手段）が必要です。 死亡時の各資産の所有権は、生きている個人に渡す何らかの方法が必要です。

#1 すべての財産を処分する

遺産の検認を避けるための最も極端な方法は、財産を処分することです。

もちろん、死ぬまで生活するためのお金は必要なので、これは現実的ではありませんが、特別なタイプの信託を使用して資産の大部分を与えることは、場合によってはうまくいくことがあります。

この種の信託と、信託に移されない資産のための1つまたは複数の他の手法を組み合わせて使用することは、検認資産がないことを意味します。

#2 共同所有の活用

銀行口座、投資口座、または不動産証書に共同所有者を追加することも、口座が共有者ではなく、生存権のある共同所有者として所有されていることが明確であれば、検認を回避することができます。

共同所有のデメリット

しかし、検認を避けるために生存権のある共同所有に頼ることには、いくつかの欠点があります。

贈与税

口座や証書に共同所有者を追加すると、連邦贈与税申告書であるフォーム 709 で IRS に報告しなければならない課税対象となる贈与となり得ます。 多くの州では、さらに贈与税が課されます。

相続税

共同名義人が先に亡くなった場合、相続税のために共同口座の 50% あるいは 100% が亡くなった名義人の財産に含まれる可能性があります。

支配権の損失

生存権または全部使用権によって配偶者に資産を残すことは、あなたが死んだ後に配偶者があなたの資産で自由に何でもすることができるようになることを意味しています。

あなたの死後、配偶者があなたの財産の使用を持つことを望むかもしれませんが、その後、配偶者の死後に自分の子供に行くことを望むかもしれません。

#3 Use Beneficiary Designations

生命保険や、IRA、401(k)、年金などの退職金口座に資産を保有している場合、おそらくすでに受取人指定による検認回避を利用していることでしょう。

ほとんどの州では、「payable on death」または「POD」口座と呼ばれる銀行口座や、「transfer on death」または「TOD」口座と呼ばれる退職後の投資口座の受益者を指定することもできます。

いくつかの州では、終身不動産証書を使って、生存中の不動産の所有権を保持し、死後、選択した受益者にその不動産を渡すことができます。 これはまた、不動産の検認を回避することができます。

# 4 Use a Revocable Living Trust

取消可能生前信託は、人生の3つの段階をカバーする書面による合意です。

• あなたが生きている間
• あなたが精神的に無力になった場合
• あなたが死んだ後

取消可能生前信託契約に署名することだけでは、あなたの資産の検認を避けるには十分ではありません。 その後、あなたの資産を信託の名義にする必要があります。

このプロセスは、信託に「資金を供給する」こととして知られています。 信託をバケツのように考えてみてください。 遺言検認を避けるために、バケツをあなたの資産で満たさなければなりません。

遺言検認回避の最終結論

何があなたにとって良いかは、あなた独自の家族の力学とあなたの財政状況によって決まります。 The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.