GreggCounty Appraisal District
Frequently Asked Questions About Property Tax
Property Tax
What is Property Tax?
固定資産税は、地域で評価、収集、使用する税金のことです。 固定資産税は、地元の徴税人に支払い、徴税人は、あなたの財産を管轄する団体 (学校、市、その他の地方自治体) に資金を配分します。
固定資産税の設定に責任を持つのは誰ですか
評価地区は毎年、あなたの財産の価値を評価します。 不動産所有者と鑑定地区の間で合意できない鑑定に関する論争は、鑑定審査委員会により解決されます。 これらの価額が認定されると、鑑定地区はその情報を地元の課税単位に提供します。 これらの組織は、そのデータを使って予算と固定資産税率を設定します。
テキサス州憲法に基づく私の権利とは？
テキサス州憲法は、私たちの州の固定資産税に関する5つの基本規則を定めています。 単一の財産または財産の種類は、その公正な取り分より多く支払ってはなりません。 あなたが支払う固定資産税は、あなたが所有する財産の価値に基づいています。 たとえば、あなたの財産が、隣人が所有する財産（適用されるあらゆる免除の後）の半分の価値がある場合、あなたの税額は隣人の2分の1であるべきです。 これは、均一な評価が非常に重要であることを意味します。
テキサス州資産税法に関する詳細は、こちらをご覧ください。 鑑定地区と合意に至らない場合は、鑑定通知書に記載されている期限内に、鑑定審査委員会（ARB）にその物件に関する抗議を提出することができます。 ARBの決定に同意できない場合、地方裁判所に上訴することができます。
税金がどのように使われるかについては、選出された当局者が税率を設定し、税収の使い道を決定する地元の公聴会に出席して発言する選択肢があります。
固定資産税の支払期限はいつですか
税金は、納税通知書を受け取ったときが支払期限です。 税金の徴収は10月1日頃に始まり、納税者は翌年の1月31日までに税金を納める必要があります。
税金を払わないとどうなりますか
固定資産税の滞納を放置すればするほど、罰金と利息が積み重なります。 あなたの不動産の境界が複数の郡にまたがっている場合、各郡の評価地区から評価通知が届きます。
免除/所有権
どのような免除がありますか
いくつかの部分免除および絶対免除があります。
私の家は免除を受ける資格がありますか
原則として、免除を受けるには、あなたの家を所有し、それがあなたの主たる居住地でなければなりません。
未納税金の訴訟の場合に、この制度は私を守ってくれますか
テキサス州には、ホームステッドを指定するための2つの異なる法律があります。 テキサス税法は、住宅所有者に、地元の固定資産税を減らすためにホームステッド免除を申請する方法を提供します。 テキサス州財産法は、債権者を満足させるための強制売却から保護するために、ホームステッドを指定することを可能にします。 しかし、この法律は、滞納税金のための自宅の税金の差し押さえ販売から住宅所有者を保護するものではありません。
どのくらい節約できますか
免除は、あなたの財産の価値の一部を課税から取り除き、あなたの税額を下げます。 州によって義務付けられた学校税の免除額に加えて、各課税単位は、任意の免除を提供するかどうか、またその割合はどうするかを決定します。
ホームステッド控除は毎年申請するのですか
チーフ・アプレイザーが不動産所有者に書面による通知で新しい申請をするよう要求しない限り、1回のみの申請が必要です。
私は複数の家を所有していますが、両方の家のホームステッドを受けることができますか
人は同じ年に複数の家のホームステッド控除を受けることができません。
結婚前に不動産を所有していた場合はどうですか？
それでも、主たる住居に対して請求しなければならない控除は1つだけです。
彼らは資格を得るために不動産の所有権を持っている必要があり、所有権の割合に基づいて、免除の一部を受け取ることになります。
私の免除は昨年から減少しました、なぜですか？
免除は1月1日の所有者を反映しています。 1月1日以降に家を購入した場合、実施されている免除は前の所有者のためのものです。
申請するのを忘れていたのですが、遡及して受け取ることができますか
税金が滞納された日から2年以内に申請すれば、ホームステッド免除を遅らせることができます。
65歳になったら、もう税金を払わなくてもいいのですか
いいえ、必ずしもそうではありません。 65歳以上であれば、住居のホームステッドはより多くの免除を受ける資格があり、より大きな節税につながります。 各課税単位が許可する免除の金額は、あなたの住宅の市場価値から差し引かれ、税金はその「低い価値」を基に計算されます。 また、65歳になると、学校税の総額の上限が決められます。つまり、あなたがその住宅を所有し、住んでいる限り、その住宅の学校税は増加しないのです。 この上限は、65歳以上免除の対象となる年に支払った額に設定されています。 その後、あなたの家の学校税が上限を下回ることもあります。 自宅を大幅に改築した場合（通常の修理やメンテナンス以外）、税金の上限が上がることがあります。 例えば、家に部屋やガレージを追加した場合、税金の上限が上がる可能性があります。
65歳になったらいつ申請するのですか
65歳の誕生日の年は、いつでも申請することができます。
65歳になったら申請する必要がありますか、それとも自動的に追加されますか？
鑑定地区は、適切な書類が手元にある場合にのみ、65歳以上の免除を自動的に処理することができます。 地元の鑑定地区は、65 歳超の免除を許可するために年齢を証明することを要求します。 年齢を証明するものとしては、運転免許証の表側のコピー、または州発行の個人識別カードのコピーのいずれかが認められます。
障害者の遺族である場合、学校税額控除を受けることができますか
いいえ、死亡時に65歳以上だった人の遺族（55歳以上）には、学校税額控除の恩恵は受けられません。
私が 65 歳以上、身体障害者、または 55 歳以上の遺族である場合、郡、市、または短期大学区の固定資産税に課税上限が適用されますか。
はい、郡の委員会裁判所、市議会の、または短期大学区の理事会が 65 歳以上または身体障害者の家屋に対する課税制限を許可した場合です。 課税単位の管理団体または有権者（請願と選挙による）は、この制限を採択することができる。
障害者で 65 歳以上の場合、同じ課税年に両方の免除を申請できますか？
同じ課税年に 65 歳以上と障害者の両方の免除を申請できますが、同じ課税団体に両方を申請することはできません。 (2020/1/1現在)
障害者の子供がいます。 それは障害者控除を受ける資格がありますか
いいえ、控除を申請する人が家を所有していなければなりません
年次申請が必要な免除の種類は何ですか
法律は、協定による課税免除（財産税軽減）、歴史・考古遺跡、フリーポート商品の免除などいくつかの種類の免除について、4月30日までに年次申請を義務付けています。 テキサス州環境品質委員会（TCEQ）により承認された汚染制御財産、墓地、慈善団体、青少年育成団体、宗教団体、非営利の私立学校は、一度固定資産税の免除を受けると、書面による通知によりチーフ・アプレイザーが財産所有者に新たな申請を要求しない限り、毎年再申請する必要がありません。
免除の資格が終了した場合、評価区に通知しなければなりませんか
はい、毎年請求する必要のない免除を受ける人は、免除の資格が終了した後の5月1日までに評価区に文書で通知する必要があります。
非営利団体は自動的に固定資産税免除を受けられますか
いいえ。しばしば団体は、内国歳入庁のセクション501（c）（3）による連邦所得税免除や州の売上税免除を受けているので、固定資産税免除を受ける資格があると誤解していることがあります。 固定資産税免除の憲法上の要件は、所得税や売上税に関する規定とは異なっています。
郵送先住所を変更するにはどうすればよいですか
住所の変更を示すリクエストは、質問がある場合に備えて、連絡可能な日中の電話番号と書面で行う必要があります。
所有権が現在の所有権を反映していない場合はどうすればよいですか
郵送先住所を変更するにはどうすればよいですか
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物件の決済日から90日後、鑑定記録が現在の所有権を反映していない場合は、不動産記録部（903）238-8823までご連絡ください。
不動産の評価額
自分の不動産の評価額を知るにはどうすればいいですか
首席鑑定士は毎年不動産の所有者に評価額に関する詳細通知を送付しています。 評価額通知には、あなたの財産の説明、その価値、免除、および支払うべきかもしれない税金の概算が含まれています。
鑑定価格の通知はいつ郵送されますか
当年度の鑑定価格の通知は、通常、毎年4月中旬に郵送されます。
私の財産はどのように評価されますか
まず、地区は、その管轄内の各課税財産の詳細な説明を収集します。 次に、サイズ、用途、建築タイプなどのさまざまな要因によって、不動産を分類します。
評価地区はどのくらいの頻度で私の財産を評価するのですか。
鑑定地区は、郡内の各不動産の鑑定プロセスを少なくとも 3 年ごとに繰り返さなければなりませんが、グレッグ郡鑑定地区は毎年、管轄内の不動産を再鑑定します。
なぜ私の価値は変わったのですか
価値の変化はいくつかの理由で起こる可能性があります。 多くの場合、販売情報が、現在の評価額が公正な市場より低いか高いかを示していることがあります。
なぜ私の物件を検査するのですか
すべての物件について正確な評価を行うために、私たちは定期的に物件を訪問し、評価に使用したデータがまだ正しいことを確認する必要があります。
改良とは何ですか
改良とは、土地に建てられた、または土地に取り付けられた建物、構造物、または備品です。
公正な市場価格とは何ですか。
公正な市場価格とは、一般的な市場環境のもとで、ある不動産が現金またはその等価物で取引されるであろう価格のことです。
- 売主が買主を見つけるための合理的な時間をかけて、公開市場で売りに出され、
- 売主と買主の両方が、その不動産が適応され使用できるすべての用途と目的、その使用に対する強制力のある制限を知っており、
- 売主と買主が両方とも自分の利益を最大化しようとし、どちらも相手の窮状につけ込む立場にはないこと。
Homestead Cap とは何ですか
一般のホームステッド免除の追加の利点は、特に高くなる住宅市場において、ホームステッド キャップ、または評価額の増加の制限です。 このキャップは、あなたがホームステッド免除を持っている2年目からあなたのホームステッドに適用されます。
- 今年の市場価格、または
- 昨年の評価額、さらに 10%、および前年に行われた新しい改良による付加価値のうち、いずれか小さい方を超えることはできません。
住宅が年率10%以上で上昇している場合、この上限によってかなりの節税が可能です。
より詳しい情報は、こちらをご覧ください。
PROTESTING VALUE
価格に異議を唱えるには？
GCADによって設定された評価額に異議を唱えるには、納税者は5月15日か通知の日から30日のどちらか遅いほうまでに書面で鑑定地区に通知しなければなりません。 鑑定地区が評価額通知を作成しなかった場合でも、抗議を提出することができます。 抗議通知は正式な書式である必要はありませんが、鑑定地区から抗議通知の書式を送付しますので、必要事項を記入して提出してください。
抗議する場合、聴聞会はどのように通知されますか？
聴聞会の少なくとも15日前に、鑑定審査委員会（ARB）への出廷通知を受け取ります。 この通知には、自宅の評価額について鑑定士と非公式に話し合うことができる日時も記載されています。 あなたと鑑定士があなたの家の価値について同意する場合、あなたはARBに出席する必要はありません。
抗議する場合、ヒアリングの準備はどうすればよいですか
あなたの家の価値に対するあなたの見解をサポートする証拠を集める必要があります。 これは、あなたの近所で同等の家の販売、あなたの家の購入価格、あなたの家と同等の家の写真、またはそのような亀裂、洪水の被害などの状態を示すあなたの家の細部の写真が含まれるでしょう。 あなたのプレゼンテーションは、直接、簡潔かつ正直であるべきです。 事実に忠実であり、税率や次年度からの増加率など、あなたの財産の価値とは関係のない問題を議論するのは避けてください。 あなたのケースを審理する委員会は、あなたの家に課税するために設定された値を通知します。
鑑定評価委員会とは
鑑定評価委員会またはARBは、州法により、納税者と鑑定地区の間の抗議紛争を解決する権限を与えられた民間人のグループです。
ARBのヒアリングに誰でも参加できますか
はい。 これらは一般公開されており、スケジュールはGCADに掲示されています。
事業用動産
事業用動産税とは
事業用動産税とは収入の生産に使用する有形動産への従量税です。
- 一時的な期間より長く州内にある場合
- 一時的に州外にあり、所有者が州内に住んでいる場合
- 州内で定期または不定期に継続的に使用される場合
- テキサス州は動産に対して課税する権限を有します。
（注：定期的なルートで3回以上この州で使用された場合、または1年を通じて連続して発生する3つ以上の完了した任務のために、定期的または不定期にかかわらず、この州で継続的に使用されていると見なされます）
事業用動産に対するレンディションとは何ですか
レンディションとはあなたが所有している財産について情報を提供するフォームのことです。
事業を営んでいる場合、その事業で使用するすべての動産を郡評価区に報告することが法律で義務付けられています。 報告しなかったり、改ざんや脱税を行った場合は、かなりの罰則があります。
申告書を提出しなければならないのは誰か
申告書を提出しなければならないのは:
- 事業目的に使用される有形動産の所有者
- 免除が取り消されるか拒否された有形動産の所有者
- 事業目的に使用される有形動産がある所有者
- 事業目的に使用される有形動産の所有者は、申告書を作成しなければなりません。
申告書を提出しなければならないのは:
申告しなければならない財産の種類は？
課税上、財産には、不動産（土地、建物、土地に付属するその他の物品）と動産（所有可能で、在庫、家具、備品、設備、機械など土地や建物に永久に付属しない財産）の2種類が基本的なものである。 事業主は、事業で使用する、または収入を得るために使用する動産をレンダリングすることが州法で義務付けられています。 この財産には、家具や備品、設備、機械、コンピュータ、販売またはレンタル用に保有する在庫、原材料、完成品、仕掛品などが含まれます。 現金、売掛金、営業権、アプリケーション・コンピュータ・ソフトウェア、その他同様のものなど、無形個人資産（所有することはできるが、物理的な形を持たない資産）をレンダリングすることは要求されません。
私の情報は機密ですか?
はい。 さらに、テキサス州資産税法では、提供した価値の見積もりは、鑑定審査委員会 (ARB) への抗議や、レンダリングを怠ったことに対する罰則に関連する裁判以外の手続きでは認められないと明確に規定しています。
レンディションを提出しなかったり、提出が遅れたりするとどうなりますか
レンディションを提出しない場合、あなたの財産の評価額は、同等のビジネス タイプを使用した鑑定士の見積りに基づいて決定されます。 また、期限までにrenditionを提出しなかったり、全く提出しなかったりすると、その財産に最終的に課される税額の10％に相当するペナルティが課されます。
期限内に納付書を提出できない場合、どうすればよいですか
法律は、納付書の提出期限を延長することを定めています。 延長を受けるには、4月15日の権利放棄の提出期限前に、グレッグ郡鑑定区に書面で申請を提出する必要があります。
チーフ・アプライザーが私に説明書を要求した場合はどうすればよいですか
あなたが品目について、元のコストと取得日の代わりに市場価値の誠実な推定値を提供した場合、チーフ・アプライザーはあなたに説明書を要求することができます。 チーフ・アプレイザーは文書で要請し、あなたは要請を受けた日から20日以内に説明書を提出しなければなりません。 説明書は、あなたのレンダリングで示された市場価値の見積りの根拠を詳細に説明するものでなければなりません。 説明書には、不動産を特定するための適切な情報が含まれていなければなりません。 また、市場価値に関連する不動産の物理的、経済的特性を説明しなければなりません。
鑑定地区が私の財産を私が提示した金額より高く評価した場合はどうなりますか
5月下旬または6月上旬に鑑定価格通知を受け取ります。 鑑定地区があなたの財産に付けた価値に同意できない場合、すぐにグレッグ鑑定地区に連絡してください。 また、鑑定審査委員会に抗議を提出することもできます。 抗議は、通知に示された期限日までに提出する必要があります。 適時に提出された抗議が受理されると、鑑定審査委員会に対するヒアリングの日程が組まれます。
その他の質問
さらに質問がある場合は、Gregg Appraisal District Business Personal Property Departmentに遠慮なくご連絡ください。 また、事業用動産の鑑定に関するさまざまな側面について、もう少し詳しく説明した以下の文書もご覧ください。