Paycheck Taxes – Federal Withholdings, State Withholdings, Social Security and More!

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給与明細には多くの情報が記載されています。

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すべての給与明細は、給与総額、つまり、その給与期間に源泉徴収される前に得た合計金額を示しています。

なぜこれほど多くの異なる連邦税や州税の源泉徴収額があり、また、給与明細ごとに異なることがあるのでしょうか。

連邦税の源泉徴収

（連邦税、FT、または FWT）

雇用主は、あなたが新しいフォーム W-4 に記入した情報、あなたの課税所得の金額、および給与の支払い頻度を使用して、各給料からどれだけの連邦所得税の源泉徴収（FITW）を行うか決定します。

ある給与期間に通常より多くの収入を得た場合（残業やボーナスなど）、FITWは増加します。

あなたの雇用主は、あなたに代わってIRSに連邦所得税の源泉徴収額を送ります。

その年のFITWの総額は、フォームW-2の2欄に記載されます。

連邦所得税は、Fed Tax、FT、FWTと略記されることもあります。 連邦税の源泉徴収は、あなたがすでに連邦政府に支払った金額です。 そのため、申告の際には、この金額をクレジットとして、連邦政府に支払うべき税金に充当することができます。

  • W-4フォームに記載されているファイリングステータス
  • 指定された扶養家族または手当の数
  • 雇用主に提出したW-4フォームのその他の所得および調整

2020年以降、手当はW-4フォームの給料の源泉徴収額の計算に使われないことに注意して下さい。

連邦所得税の源泉徴収額の計算方法

給与から徴収される正しい連邦税を決定するためには、W-4に記入する必要があります。 Your employer withholds from your paycheck based on the information you fill in on your Form W-4, like:

  • Your filing status (Ex: single or married filing jointly),
  • The number of dependents or allowances indicated.

Other income and adjustments You can increase your refund by changing your W-4 to show:

  • A higher amount of other income,
  • Lower deductions, or
  • More extra withholding.

File your W-4 with your employer, so your employer can withhold the correct amount of tax.

(Use our W-4 withholding calculator for extra guidance.)

Local and State Tax Withholding

(St Tax, ST, or SWT)

State Income Tax Withholding

If your state has an income tax, you will probably have state income taxes withheld from your paycheck.

複数の州に納税している場合（例えば、居住している州とは別の州で働いている場合）、雇用主に他の州の税金を源泉徴収するよう依頼するか、勤務先の州から追加の税金を源泉徴収するか、他の州に差額を補填するために概算払いすることが考えられます。

給与明細に州税の源泉徴収がある可能性が高いですが、どこに住んでいるかによって変わります。

  • 州税の源泉徴収がない
  • 住んでいる州と働いている州の2つ以上の州の源泉徴収がある
  • 地元の源泉徴収がある

地方所得税の源泉徴収

あなたの市や地元に所得税がある場合、あなたの雇用者は地方税を源泉徴収しているかもしれません。

雇用主が地方税を源泉徴収しているかどうかを知ることは、前もって計画を立て、確定申告の際に驚くことを避けるのに役立ちます。

地方所得税は、市、郡、学区の境界内で得た賃金に源泉徴収される場合があります。

メディケアおよびソーシャル セキュリティの源泉徴収

（ソーシャル セキュリティ：FICA 税、SS、SSWT、または OASDI｜メディケア税：MWT または Med）

通常、各給料明細にはメディケアとソーシャル セキュリティの源泉徴収が必要です。

連邦税、州税、地方税の源泉徴収がない場合でも同様です。

少なくとも40四半期にわたり一定額以上の収入があれば、退職時に社会保障給付を受けることができます。 各雇用主は、2019年の所得が132,900ドルまでは、総所得の6.2%を社会保障費として源泉徴収します。

メディケア税

メディケア税は、社会保障税とは異なり、現在のメディケア受給者のための支出に充てられます。

あなたの雇用者は、あなたの給与から総所得の 1.45% を差し引きます。 雇用主は、さらに1.45%（メディケア税の雇用主負担分）を支払います。

雇用主は、1年に20万ドル以上の収入を得た場合、さらに0.9％（合計2.35％）のメディケア税を源泉徴収しなければなりません。

Year-to-Date Pay

あなたの給与明細には、1年間の累計が記載されているかもしれません。

最後の給与明細を保存して、W-2と比較しましょう。

最後の給与明細を保存し、W-2の金額と比較します。 しかし、あなたの雇用主は、提供された追加給付のために他の金額を追加している可能性があります。 これらは、あなたにとって課税所得となる可能性があります。

その他の項目

あなたの給与明細には、健康保険や生命保険の控除が記載されている場合があります。 その場合、給与明細には、保険料が税引き前か税引き後かが記載されていることがあります。

雇用主の中には、従業員に401(k)のような退職金制度に貢献する機会を提供しているところもあります。 また、育児や養子縁組の支援を提供しているところもあります。

給与明細に記載されているその他の金額や税金の項目に関して質問がある場合は、上司や人事部に確認してください。

給与税に関するその他の情報

今年の連邦所得税の源泉徴収を変更する必要があるかどうかを調べるには、給与明細やW-4 Calculatorを使って調べてください。

給与明細のW-4源泉徴収についてもっと知る

今年、多額の還付が見込まれる場合、源泉徴収を調整し、毎回の手取り額を増やした方がよいかもしれません。