Member Sign In

Soms is een deel van het geld in een traditionele IRA niet onderworpen aan inkomstenbelasting als u het eruit haalt. Normaal gesproken is het geld in uw traditionele IRA belastbaar als het wordt opgenomen. Het niet-belastbare deel, als dat er is, is wat de Internal Revenue Service uw IRA-basis noemt. Door de IRA-basis correct te berekenen en bij te houden, voorkomt u dat u belastingen moet betalen die u eigenlijk niet verschuldigd bent.

De grondbeginselen van een IRA-basis

U hebt alleen een IRA-basis wanneer u niet-aftrekbare bijdragen doet aan een traditionele IRA. U kunt uw IRA-bijdragen gewoonlijk aftrekken tot de jaarlijkse limiet van $5.500, of $6.500 als u 50 wordt. Het bedrag van de aftrek kan echter worden verlaagd als u of uw echtgenoot een pensioenplan op het werk heeft. U kunt nog steeds bijdragen storten. U kunt ze alleen niet aftrekken van uw belastingaangifte. Het totaal van alle niet-aftrekbare bijdragen in uw IRA is uw IRA-basis.

Uitleg over niet-aftrekbare bijdragen

Wanneer u of uw echtgenoot worden gedekt door een werkgerelateerd pensioenplan zoals een 401(k) en u meer verdient dan de jaarlijkse IRS-limiet, wordt de aftrek voor IRA-bijdragen “afgebouwd”. Stel dat u als alleenstaande belastingplichtige fileert, voor 2018 is uw phase-outbereik $ 120.000 tot $ 134.999. Als uw aangepast bruto inkomen gelijk is aan of hoger is dan $ 135.000, is uw toegestane aftrek nul. Alle bijdragen zijn niet-aftrekbaar en worden toegevoegd aan uw IRA-basis.

Tracking Your Basis

Omdat u geen belastingvoordeel krijgt voor niet-aftrekbare bijdragen, hebt u al inkomstenbelasting betaald over het geld toen u het aan uw IRA toevoegde. U moet IRS-formulier 8086 elk jaar dat u uw IRA basis toe te voegen, zodat de IRS heeft een record van uw niet-aftrekbare bijdragen. Op die manier loopt u niet het risico dat u een tweede keer inkomstenbelasting moet betalen over uw IRA-basis wanneer u de fondsen uiteindelijk opneemt.

Om uw IRA-basis op een willekeurig moment te berekenen, telt u alle niet-aftrekbare bijdragen die u tot op heden hebt gedaan bij elkaar op en trekt u alle niet-aftrekbare bijdragen die u hebt opgenomen, van elkaar af.

Opname IRA-basis

Wanneer u geld opneemt van uw traditionele IRA als een uitkering of door het om te rollen naar een Roth IRA, kunt u niet alleen uw IRA-basis opnemen. In plaats daarvan bepaalt het percentage van uw IRA-saldo dat uw basis is, het percentage van de opname dat telt als basisdollars. Bijvoorbeeld, als 20 procent van het geld in uw IRA wordt beschouwd als IRA basis dollars, dan telt 20 procent van elke opname als basis geld. Dit deel van de opname is niet belastbaar. U hoeft alleen inkomstenbelasting te betalen over het deel dat niet meetelt als IRA-basis.

Roth IRA-bijdragen

De term basis wordt soms gebruikt om te verwijzen naar het bedrag van de bijgedragen fondsen in een Roth IRA. Roth-bijdragen zijn niet aftrekbaar van de belasting, dus u hebt al belasting betaald over het geld. Om deze reden kunt u uw Roth-bijdragen zien als uw IRA-basis, omdat bijgedragen fondsen niet worden belast wanneer ze worden opgenomen.

Hoewel, in tegenstelling tot traditionele IRA-basisdollars, kunt u Roth-bijdragen op elk gewenst moment opnemen. U kunt de winst op de rekening laten staan, zodat u geen belasting verschuldigd bent voor de opname. Het berekenen van een Roth basis is eenvoudig. Tel alle bijdragen op die u tot nu toe hebt gedaan en trek alle bijgedragen fondsen af die u in het verleden hebt opgenomen.