4 sätt att undvika testamente
Det är relativt enkelt att undvika testamente, men många människor misslyckas med att vidta åtgärder för att göra det när de planerar sina dödsbon. Mekanismer finns, från gemensamt ägande till levande truster. Vad som kommer att fungera i din situation beror på hur dina tillgångar är titulerade och vem du vill ska ärva din egendom när du dör.
När och varför krävs bouppteckning?
Probate – eller ett annat sätt genom vilket egendom lagligt kan överföras från en avliden person till en förmånstagare – är nödvändigt eftersom avlidna personer inte kan äga egendom. Äganderätten till varje tillgång vid dödsfallet måste på något sätt kunna överföras till en levande individ. Probate krävs när ingen annan mekanism finns på plats.
# 1 Gör dig av med all din egendom
Det mest extrema sättet att undvika probate av ditt dödsbo är att göra dig av med din egendom. Du kommer inte att ha ett dödsbo som kräver bodelning om du inte äger något att överföra till levande förmånstagare efter din död.
Självklart är detta inte praktiskt eftersom du behöver pengar att leva på fram till din död, men att ge bort de flesta av dina tillgångar genom att använda en särskild typ av trust kan fungera i vissa fall. Nyckeln är att utse dig själv som förmånstagare i trusten.
Användning av denna typ av trust i kombination med en eller flera andra tekniker för eventuella tillgångar som inte överförs till trusten innebär att det inte finns några tillgångar i bouppteckning. Och inga tillgångar som är testamenterade innebär inget dödsbo.
# 2 Dra nytta av gemensamt ägande
Att lägga till en gemensam ägare till ett bankkonto, ett investeringskonto eller en fastighetshandling innebär också att man undviker testamentering, förutsatt att det står klart att kontot ägs som gemensamma hyresgäster med rätt till efterlevande och inte som samäganderättsinnehavare.
Det där ordet ”efterlevande” gör hela skillnaden. Efterlevanderätt garanterar att när en ägare avlider överförs dennes andel av en tillgång automatiskt till den efterlevande eller de efterlevande.
Du och din make/maka kan äga egendom med efterlevanderätt i form av tenancy by the entirety i vissa delstater. Detta är en liknande typ av handling som är reserverad för gifta par och den undviker också bodelning.
Nackdelar med gemensamt ägande
Det finns dock flera nackdelar med att förlita sig på gemensamt ägande med rätt till efterlevande för att undvika bodelning.
Gåvoskatter
Att lägga till en gemensam ägare till ett konto eller en handling kan vara en beskattningsbar gåva som måste rapporteras till skattemyndigheten på blankett 709, den federala gåvoskattedeklarationen. En gåvoskatt kan uppkomma om värdet av den gemensamma ägarens andel överstiger 15 000 dollar per person och år från och med 2020. Många delstater inför dessutom en gåvoskatt.
Omedelbart kan en domskrävande fordringsägare eller en skilsmässoförvaltande maka/make kunna ta en del eller till och med alla tillgångarna på ett gemensamt konto om den gemensamma ägaren stäms eller skiljs.
Arvsskatt
Så mycket som 50 % eller till och med 100 % av det gemensamma kontot kan ingå i den avlidne ägarens kvarlåtenskap för arvsskatteändamål om den gemensamma ägaren avlider före dig.
Förlust av kontroll
Att lämna ut dina ägodelar till din make/maka med rätt till efterlevande eller hyresrätt innebär att din make/maka kommer att vara fri att göra vad han/hon vill med dina ägodelar efter din död. Detta kanske inte är vad du vill om du är i ett andra eller senare äktenskap.
Du kanske vill att din make ska få använda din egendom efter din död, men sedan vill du att den ska gå till dina egna barn efter din makes död. Gemensamt ägande med rätt till kvarlåtenskap eller hyresrätt kommer inte att uppfylla dina sista önskemål i denna situation.
Din make/maka kan fritt välja att lämna din egendom till sina barn i stället för till dina egna barn, eller till och med till en ny make/maka.
# 3 Använd förmånstagarutnämningar
Du drar förmodligen redan nytta av att undvika bodelning genom att använda dig av förmånstagarutnämningar om du äger en livförsäkring eller tillgångar som finns på ett pensionskonto, till exempel en IRA, 401(k) eller livränta.
De flesta stater tillåter också att du utser förmånstagare för dina bankkonton, så kallade ”payable on death” eller ”POD”-konton, och även för investeringskonton som inte är avsedda för pensioner, så kallade ”transfer on death” eller ”TOD”-konton. Ett antal stater tillåter dig att utse förmånstagare för din fastighet genom att använda överlåtelse vid dödsfall, eller förmånstagarhandlingar eller affidavits också.
Du kan använda en livstidsfastighetshandling för att behålla äganderätten till en fastighet under din livstid i vissa stater, och sedan överföra egendomen till de förmånstagare som du väljer efter din död. På så sätt undviker du också att testamentera fastigheter.
# 4 Använd en revocable living trust
En revocable living trust är ett skriftligt avtal som täcker tre faser av ditt liv:
- Medans du lever och mår bra
- Om du blir mentalt oförmögen
- När du dör
Att underteckna ett avtal om en revocable living trust räcker inte i sig självt för att undvika bodelning av din egendom. Du måste sedan titulera dina tillgångar i trustens namn. Dina tillgångar kommer endast att undvika bodelning efter att din revocable living trust har blivit den registrerade ägaren av dina tillgångar i stället för dig.
Denna process kallas för att ”finansiera” din trust. Tänk på din trust som en hink. Du måste fylla hinken med dina tillgångar för att se till att de undviker bodelning. Alla som står utanför hinken kommer att kräva en bodelning för att överföras till en levande förmånstagare vid din död, såvida de inte har en förmånstagare eller ägs med rätt till överlevnad.
Slutsatsen om att undvika bodelning
Vad som fungerar för dig beror på din egen unika familjedynamik och din ekonomiska situation. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.