Medlemsinloggning

Ibland är en del av pengarna du har i en traditionell IRA inte föremål för inkomstskatt när du tar ut dem. Normalt är pengarna i din traditionella IRA skattepliktiga när de tas ut. Den icke beskattningsbara delen, om det finns någon, är det som Internal Revenue Service kallar din IRA-basis. Genom att korrekt beräkna och följa upp IRA-basen försäkrar du dig om att du inte kommer att bli tvungen att betala skatt på dem som du egentligen inte är skyldig.

Grunderna för en IRA-bas

Du har bara en IRA-bas när du gör icke avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA. Du kan vanligtvis dra av dina IRA-bidrag upp till den årliga gränsen på 5 500 dollar, eller 6 500 dollar när du fyller 50 år. Avdragsbeloppet kan dock minskas om du eller din make/maka har en pensionsplan på jobbet. Du kan fortfarande göra inbetalningar. Du kan bara inte ta dem som ett avdrag på din skattedeklaration. Summan av alla icke avdragsgilla bidrag i din IRA är din IRA-basis.

Förståelse av icke avdragsgilla bidrag

När du eller din make/maka omfattas av en arbetsrelaterad pensionsplan, t.ex. en 401(k), och ni tjänar mer än den årliga gränsen från IRS, ”fasas avdraget för IRA-bidrag ut”. Antag att du deklarerar som ensamstående skattebetalare, för 2018 är ditt utfasningsintervall 120 000-134 999 dollar. Om din justerade bruttoinkomst är lika med eller högre än 135 000 dollar är ditt tillåtna avdrag noll. Alla bidrag var inte avdragsgilla och lades till din IRA-basis.

Spåra din bas

Då du inte får någon skattelättnad för icke avdragsgilla bidrag har du redan betalat inkomstskatt på pengarna när du lade till dem till din IRA. Du bör lämna in IRS Form 8086 varje år som du lägger till din IRA-basis så att IRS har ett register över dina icke avdragsgilla bidrag. På så sätt riskerar du inte att behöva betala inkomstskatt en andra gång på din IRA-basis när du så småningom tar ut pengarna.

För att beräkna din IRA-basis vid vilken tidpunkt som helst, addera alla icke avdragsgilla bidrag som du har gjort hittills och dra av alla icke avdragsgilla bidrag som du har tagit ut.

Hämtning av IRA-basis

När du tar ut pengar från din traditionella IRA som en utdelning eller genom att rulla över dem till en Roth IRA kan du inte ta ut endast din IRA-basis. Istället bestämmer den procentandel av ditt IRA-saldo som utgör din bas den procentandel av uttaget som räknas som basdollar. Om till exempel 20 procent av pengarna i din IRA betraktas som IRA-basdollar räknas 20 procent av varje uttag som baspengar. Denna del av uttaget är inte beskattningsbar. Du behöver bara betala inkomstskatt på den del som inte räknas som IRA-basis.

Roth IRA-bidrag

Termen basis används ibland för att hänvisa till beloppet av bidrag i en Roth IRA. Roth-bidrag är inte avdragsgilla, så du har redan betalat skatt på pengarna. Av denna anledning kan du betrakta dina Roth-bidrag som din IRA-basis eftersom de bidragna medlen inte beskattas när de tas ut.

Hur som helst kan du dock, till skillnad från traditionella IRA-basisdollar, ta ut Roth-bidrag om du vill när som helst. Du kan lämna inkomster på kontot så att du inte ådrar dig någon skattskyldighet för uttaget. Det är enkelt att beräkna en Roth-basis. Addera alla bidrag som du har gjort hittills och subtrahera alla bidrag som du har tagit ut tidigare.