Skatteavdraget för donationer till välgörenhetsorganisationer

admin

Donationer till kvalificerade välgörenhetsorganisationer är avdragsgilla utgifter som kan minska din beskattningsbara inkomst och sänka din skattesumma. Du måste dock särredovisa dina skatteavdrag för att kunna göra anspråk på dem, och detta är vanligtvis i ditt bästa intresse endast om summan av alla dina särredovisa avdrag överstiger beloppet för det standardavdrag du skulle få för din deklarationsstatus.

Hur man gör anspråk på ett avdrag

Du kan göra anspråk på ett skatteavdrag för välgörenhetsdonationer på schema A. Summan på schema A överförs sedan till rad 9 i formulär 1040. Du skulle begära summan av dina avdrag enligt schema A i stället för att begära standardavdraget. Du kan inte särredovisa och begära standardavdraget också.

Schemat är inte bara till för att begära välgörenhetsdonationer. Det inkluderar och beräknar alla specificerade avdrag som du är berättigad till. Andra möjliga specificerade avdrag inkluderar saker som läkar- och tandvårdskostnader som du betalat för dig själv eller för dina anhöriga under året, inklusive försäkringspremier. De inkluderar även statliga och lokala skatter som du kan ha betalat och ränta på bostadslån.

Regler för att göra anspråk på avdrag för bidrag till välgörenhet

Institutionen (IRS) inför flera regler för att göra anspråk på ett avdrag för bidrag till välgörenhet:

  • Du måste faktiskt donera kontanter eller egendom. En utfästelse eller ett löfte om att donera är inte avdragsgillt om och tills du faktiskt betalar.
  • Du måste bidra till en kvalificerad skattebefriad organisation. Välgörenhetsorganisationer meddelar dig om de har 501(c)(3)-skattebefriad status, men vissa organisationer, inklusive kyrkor och andra religiösa organisationer, är inte skyldiga att erhålla 501(c)(3)-status från skattemyndigheten. De räknas ändå som kvalificerade välgörenhetsorganisationer, liksom vissa truster och icke-vinstdrivande frivilliga brandkårer. IRS tillhandahåller ett sökverktyg så att du kan kontrollera statusen för en organisation som du överväger att donera till, eller kontrollera med en skatteexpert.
  • Du måste uppfylla flera krav på bokföring. Detta inkluderar att spara annullerade checkar, bekräftelsebrev från välgörenhetsorganisationen eller välgörenhetsorganisationerna och ibland värderingar som bekräftar värdet på donerad egendom.

Att föra register över din donation

Din skriftliga dokumentation måste ange välgörenhetsorganisationens namn, datumet för ditt bidrag och det belopp du gav. Annullerade checkar fungerar bra eftersom välgörenhetsorganisationens namn, datumet och gåvobidraget alla står där. Kontoutdrag är också bra när de visar en gåva som betalats med betalkort, och kreditkortsutdrag fungerar när de visar samma information.

Välgörenhetsorganisationer ger ofta givarna skriftliga bekräftelsebrev eller kvitton. IRS kan neka välgörenhetsdonationer på 250 dollar eller mer om du inte har en skriftlig bekräftelse från välgörenhetsorganisationen för att dokumentera din gåva, utöver dina andra register.

Du kan behöva en separat bekräftelse för varje gåva om du gör mer än ett bidrag över detta belopp. I annat fall måste den enda bekräftelsen innehålla en detaljerad förteckning över varje avdragsgill gåva med uppgift om vilket datum du gjorde den.

Bidrag som inte är kontanter

Du måste kunna styrka det verkliga marknadsvärdet på varor eller egendom som du donerar, inklusive fordon, båtar eller till och med flygplan, och du behöver en skriftlig bekräftelse från välgörenhetsorganisationen även för denna typ av gåva. Du måste fylla i formulär 8283 och bifoga det till din skattedeklaration om egendomen är värd mer än 500 dollar.

Tips för att donera icke-kontanta föremål

Här är saker att tänka på när du donerar icke-kontanta föremål:

  • Gör en lista med en beskrivning av de föremål du tänker ge bort. Du behöver dessa uppgifter för formulär 8283.
  • Notera varje föremåls skick och kom fram till ett värde. Skatteverket tillåter ett avdrag för alla föremål som är i ”gott funktionsdugligt skick eller bättre”. Med andra ord, gör dig inte besväret att begära avdrag för den gamla tv:n i källaren som inte har fungerat på flera år, även om den bara behöver en enda ny del. Du måste åtminstone få den värderad i sitt nuvarande skick utan den nya delen. Du kan använda värderingsriktlinjer som tillhandahålls online av Frälsningsarmén eller Goodwill för vanliga föremål som kläder, små apparater och andra hushållsvaror. Spara prislappen och/eller butikskvittot för att bevisa föremålets värde om det är helt nytt.
  • Du kan också göra avdrag för livsmedel och matvaror. Du kan dra av kostnaden om du donerar matvaror till en välgörenhetsorganisation. Se bara till att få en skriftlig, detaljerad och undertecknad bekräftelse på din donation – till exempel ”fem bröd av märke X, fyra paket med hamburgare på ett kilo” – och behåll ditt kvitto från matbutiken för att bevisa varornas pris.
  • Överväg att ta bilder av dina donationer. Att ha en bild på vad du har donerat kan vara användbart, särskilt om du donerar många saker. Det är inte tekniskt sett ett krav, men det kan inte skada i händelse av att din deklaration granskas. Det är bara att fotografera med telefonen, skicka sedan bilderna till din hårddisk och spara dem där också.
  • Du kan förbereda ett eget kvitto för att bevisa den skattemässigt avdragsgilla donationen. Om du skriver det själv i förväg kan du helt enkelt få kvittot undertecknat när du lämnar in dina föremål. På så sätt kan du vara säker på att kvittot är korrekt och att det innehåller all information du behöver.
  • Skaffa en skriftlig värdering om du donerar egendom som är värd mer än 5 000 dollar. Du måste också fylla i avsnitt B i formulär 8283 i detta fall.

Begränsningar för avdrag för bidrag till välgörenhet

Generellt sett kan du dra av bidrag upp till 30 % eller 60 % av din justerade bruttoinkomst (AGI), beroende på arten och den skattebefriade statusen för den välgörenhetsorganisation som du ger till. Du kan dra av bidrag av uppskattade kapitalvinsttillgångar upp till 20 % av din AGI.

Gränsen för kontantdonationer var 50 % av din AGI fram till och med skatteåret 2017. Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) höjde denna gräns till 60 % från och med 2018 till åtminstone slutet av 2025 då TCJA eventuellt upphör att gälla.

Du kan föra över det överskjutande beloppet till efterföljande beskattningsår om dina gåvor överstiger dessa gränsvärden. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

There is no AGI cap for itemized deductions beginning in tax year 2018 and going forward through at least tax year 2025 under the terms of the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

  • Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
  • Gifts donated to individual people
  • Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
  • Contributions to for-profit schools and hospitals
  • Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.