4 způsoby, jak se vyhnout dědickému řízení
Dědickému řízení se lze poměrně snadno vyhnout, přesto mnoho lidí při plánování svého majetku nepodniká žádné kroky. Existují různé mechanismy, od spoluvlastnictví až po svěřenské fondy. To, co bude fungovat ve vaší situaci, závisí na tom, jak je váš majetek nadepsán a kdo chce, aby po vaší smrti zdědil váš majetek.
Kdy a proč je nutná závěť?
Závěť – neboli jiný způsob, kterým může majetek legálně přejít ze zemřelé osoby na příjemce – je nutná, protože zemřelé osoby nemohou vlastnit majetek. Vlastnictví každého majetku v okamžiku smrti musí mít nějaký způsob, jak přejít na žijícího jednotlivce. Závěť je nutná, pokud není k dispozici žádný jiný mechanismus.
# 1 Zbavte se veškerého majetku
Nejkrajnějším způsobem, jak se vyhnout závěti o pozůstalosti, je zbavit se majetku. Nebudete mít majetek, který by vyžadoval dědické řízení, pokud nebudete vlastnit nic, co byste mohli po své smrti převést na žijící příjemce.
To samozřejmě není praktické, protože budete potřebovat peníze, abyste mohli žít až do své smrti, ale rozdat většinu svého majetku pomocí speciálního typu svěřenského fondu může v některých případech fungovat. Klíčem k úspěchu je jmenovat sebe jako beneficienta svěřenského fondu.
Použití tohoto typu svěřenského fondu v kombinaci s jednou nebo více dalšími technikami pro veškerý majetek, který není převeden do svěřenského fondu, znamená, že majetek nebude předmětem závěti. A žádný majetek v pozůstalosti znamená žádný majetek v pozůstalosti.
# 2 Využijte výhody spoluvlastnictví
Přidáním spoluvlastníka k bankovnímu účtu, investičnímu účtu nebo ke smlouvě o převodu nemovitosti se rovněž vyhnete pozůstalosti za předpokladu, že je jasné, že účet je vlastněn jako spoluvlastníci s právem pozůstalosti, a nikoli jako společní nájemci.
Toto slovo „pozůstalost“ dělá velký rozdíl. Právo na pozůstalost zaručuje, že když jeden z vlastníků zemře, jeho podíl na majetku automaticky přejde na pozůstalého nebo pozůstalé.
V některých státech můžete s manželem nebo manželkou vlastnit majetek s právem na pozůstalost ve formě společného nájmu. Jedná se o podobný typ smlouvy vyhrazený manželským párům, který se rovněž vyhýbá dědickému řízení.
Nevýhody spoluvlastnictví
Spoléhání se na spoluvlastnictví s právem pozůstalosti, které se vyhýbá dědickému řízení, má však několik nevýhod.
Daň z darování
Přidání spoluvlastníka na účet nebo listinu může být zdanitelným darem, který je třeba oznámit finančnímu úřadu na formuláři 709, federálním přiznání k dani z darování. Darovací daň může vzniknout, pokud hodnota podílu spolumajitele od roku 2020 přesáhne 15 000 USD na osobu a rok. Mnoho států navíc ukládá darovací daň.
Dále může být soudní věřitel nebo rozvádějící se manžel schopen převzít část nebo dokonce veškerý majetek na společném účtu, pokud je spolumajitel žalován nebo se rozvádí.
Daň z pozůstalosti
Až 50 % nebo dokonce 100 % společného účtu může být zahrnuto do pozůstalosti zemřelého vlastníka pro účely daně z pozůstalosti, pokud spoluvlastník zemře dříve než vy.
Ztráta kontroly
Zanechání majetku manželovi/manželce na základě práva pozůstalosti nebo nájemního práva k celku znamená, že si váš manžel/manželka bude moci s vaším majetkem po vaší smrti dělat, co bude chtít. To nemusí být to, co chcete, pokud jste ve druhém nebo pozdějším manželství.
Možná chcete, aby váš manžel měl po vaší smrti právo užívat váš majetek, ale pak chcete, aby po smrti vašeho manžela připadl vašim vlastním dětem. Spoluvlastnictví s právem pozůstalosti nebo dědické právo v této situaci nesplní vaše poslední přání.
Váš manžel se může svobodně rozhodnout odkázat váš majetek svým dětem místo vašim vlastním, nebo dokonce novému manželovi.
# 3 Využijte určení příjemce
Pokud vlastníte životní pojištění nebo majetek uložený na penzijním účtu, jako je IRA, 401(k) nebo anuita, pravděpodobně již využíváte možnosti vyhnout se dědickému řízení prostřednictvím určení příjemce.
Většina států také umožňuje určit příjemce pro vaše bankovní účty, označované jako účty „payable on death“ nebo „POD“, a také pro investiční účty, které nejsou penzijními účty, označované jako účty „transfer on death“ nebo „TOD“. Řada států umožňuje určit příjemce pro vaše nemovitosti také pomocí listin o převodu pro případ smrti nebo listin o určení příjemce či čestných prohlášení.
V některých státech si můžete pomocí listiny o převodu pro případ smrti ponechat vlastnictví nemovitosti během vašeho života a po vaší smrti ji převést na vámi vybrané příjemce. Tím se také vyhnete dědickému řízení o nemovitostech.
# 4 Použijte odvolatelný svěřenský fond
Odvolatelný svěřenský fond je písemná smlouva, která pokrývá tři fáze vašeho života:
- Když jste živí a zdraví
- Pokud se stanete duševně nezpůsobilými
- Po vaší smrti
Podpis smlouvy o odvolatelném svěřenském fondu sám o sobě nestačí k tomu, abyste se vyhnuli dědickému řízení vašeho majetku. Svůj majetek pak musíte nadepsat na jméno svěřenského fondu. Váš majetek se vyhne dědickému řízení až poté, co se váš odvolatelný svěřenský fond stane evidenčním vlastníkem vašeho majetku namísto vás.
Tento proces se nazývá „financování“ vašeho svěřenského fondu. Představte si svůj svěřenský fond jako vědro. Kbelík musíte naplnit svým majetkem, abyste zajistili, že se vyhne dědickému řízení. Všechna aktiva, která zůstanou mimo kbelík, bude nutné v okamžiku vaší smrti převést na žijícího příjemce, pokud nejsou určena jako příjemce nebo nejsou vlastněna s právem pozůstalosti.
Podtrženo a sečteno, jak se vyhnout dědickému řízení
To, co vám bude vyhovovat, bude záviset na vaší jedinečné rodinné dynamice a finanční situaci. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.