Daně z výplaty – federální srážky, státní srážky, sociální pojištění a další!

Výplatní pásky obsahují mnoho informací. Ukazují vaši mzdu a také federální srážky a zůstatky dovolené.

Ve všech výplatních páskách je uvedena vaše hrubá mzda – celková částka, kterou jste vydělali před srážkou daní za dané výplatní období. Ukazují také vaši čistou mzdu – částku na výplatní pásce po odečtení všech srážek.

Proč existuje tolik různých federálních a státních daňových srážek a proč se někdy liší od výplatní pásky k výplatní pásce? Zde je rozpis různých daní z výplaty a důvody, proč se někdy mění:

Federální daňová srážka

(Fed Tax, FT nebo FWT)

Váš zaměstnavatel použije informace, které jste uvedli v novém formuláři W-4, a také výši vašeho zdanitelného příjmu a četnost výplaty, aby určil, kolik federální daně z příjmu (FITW) má srazit z každé výplaty.

Pokud si během výplatního období vyděláte více než obvykle (například pracujete přesčas nebo obdržíte bonus), FITW se zvýší. Pokud vyděláte méně (například odpracujete méně hodin nebo zvýšíte příspěvky na penzijní připojištění), FITW se sníží.

Váš zaměstnavatel posílá federální srážku daně z příjmu finančnímu úřadu vaším jménem. Vaším cílem je, abyste během roku měli alespoň takovou výši FITW, která pokryje vaši očekávanou povinnost zaplatit federální daň z příjmu.

Celkovou výši FITW za rok uvedete na formuláři W-2 v kolonce 2. Pokud neodvádíte dostatek federální daně, je čas upravit srážky pomocí formuláře W-4.

Federální daň z příjmu může být zkráceně označována jako Fed Tax, FT nebo FWT. Vaše federální srážka je částka, kterou jste již odvedli federální vládě. Při podání daňového přiznání tedy dostanete zápočet této částky, který se použije na daň, kterou budete dlužit federální vládě. Výše federální srážky daně z příjmu z vaší mzdy závisí na:

• Stavu podání žádosti uvedeném ve formuláři W-4
• Počtu uvedených vyživovaných osob nebo přídavků a
• Dalších příjmech a úpravách ve formuláři W-4, který jste vyplnili u svého zaměstnavatele

Poznamenejte, že přídavky se od roku 2020 nebudou používat pro výpočet srážky z výplaty na formuláři W-4.

Jak vypočítat srážky federální daně z příjmu

Pro určení správné výše federální daně srážené z vaší mzdy je třeba vyplnit formulář W-4. Na základě tohoto formuláře můžete vypočítat daň z příjmu. Your employer withholds from your paycheck based on the information you fill in on your Form W-4, like:

• Your filing status (Ex: single or married filing jointly),
• The number of dependents or allowances indicated.

Other income and adjustments You can increase your refund by changing your W-4 to show:

• A higher amount of other income,
• Lower deductions, or
• More extra withholding.

File your W-4 with your employer, so your employer can withhold the correct amount of tax.

(Use our W-4 withholding calculator for extra guidance.)

Local and State Tax Withholding

(St Tax, ST, or SWT)

State Income Tax Withholding

If your state has an income tax, you will probably have state income taxes withheld from your paycheck. Zaměstnavatel použije informace uvedené ve státní verzi formuláře W-4 a váš příjem k určení výše srážky.

Pokud dlužíte daně více než jednomu státu (například pokud pracujete v jiném státě než ve státě, kde máte bydliště), můžete požádat zaměstnavatele o srážku daní pro druhý stát, srazit další daně ze státu, kde pracujete, nebo zaplatit odhadované platby do druhého státu, abyste dorovnali rozdíl.

Pokud vám budou pravděpodobně z výplaty sráženy státní daně, záleží na tom, kde žijete. Podle místa bydliště totiž můžete:

• Nemít státní srážky
• Mít státní srážky pro více než jeden stát – stát, ve kterém žijete, a stát (státy), ve kterém pracujete
• Mít místní srážky

Místní srážky daně z příjmu

Pokud má vaše město nebo místní obec daň z příjmu, může váš zaměstnavatel srážet místní daně. Sazby a pravidla se liší v závislosti na lokalitě.

Znalost toho, zda váš zaměstnavatel sráží místní daně, vám může pomoci plánovat dopředu a vyhnout se překvapením při podávání daňového přiznání.

Místní daň z příjmu může být srážena ze mzdy, kterou vyděláváte na území města, okresu a školního obvodu. Pokud žijete nebo pracujete v oblasti, která daň vybírá, bude vaše mzda zdaněna touto jurisdikcí.

Srážky z příjmů ze zdravotního a sociálního pojištění

(Sociální pojištění: daň FICA, SS, SSWT nebo OASDI | Daň z příjmů ze zdravotního pojištění: MWT nebo Med)

Obvykle musíte mít na každé výplatní pásce srážky z příjmů ze zdravotního a sociálního pojištění. To platí i v případě, že nemáte nic sraženo na federální, státní a místní daně z příjmu.

Pokud vyděláváte alespoň stanovenou částku po dobu nejméně 40 čtvrtletí, můžete po odchodu do důchodu získat dávky sociálního zabezpečení. Každý zaměstnavatel strhává 6,2 % z vašeho hrubého příjmu na sociální zabezpečení až do výše příjmu 132 900 USD za rok 2019. A 137 700 USD pro rok 2020. 6,2 % za vás musí odvádět zaměstnavatel, který je neodvádí z vaší mzdy.

Daně na zdravotní péči

Daně na zdravotní péči jdou na rozdíl od daně ze sociálního zabezpečení na úhradu výdajů pro současné příjemce zdravotní péče.

Zaměstnavatel vám z výplaty strhává 1,45 % z vašeho hrubého příjmu. Váš zaměstnavatel odvádí dalších 1,45 %, což je zaměstnavatelská část daně Medicare. Pro daň Medicare neexistují žádné příjmové limity, takže všechny pokryté mzdy podléhají dani Medicare.

Zaměstnavatel musí také srazit dalších 0,9 % (celkem 2,35 %) daně Medicare z příjmů vyšších než 200 000 USD ve zdaňovacím období.

Výplata od začátku roku

Vaše výplatní páska může také ukazovat celkové částky od začátku roku. To je dobré vědět, pokud chcete odhadnout, zda budete mít na konci roku vratku nebo zůstatek k úhradě.

Poslední výplatní pásku si uschovejte pro porovnání s výplatní páskou W-2. Částky na poslední výplatní pásce a částky na W-2 by se obvykle měly shodovat. Váš zaměstnavatel však mohl připočítat další částky za další nabízené benefity. Ty by pro vás mohly být zdanitelným příjmem. V případě rozdílů se obraťte na mzdové oddělení.

Další položky

Na výplatní pásce mohou být uvedeny srážky za zdravotní nebo životní pojištění. Pokud ano, na výplatní pásce může být uvedeno, zda bylo pojistné odečteno před zdaněním nebo po zdanění. Odpočty před zdaněním sníží daň z příjmu odváděnou federálním, státním a místním úřadům.

Někteří zaměstnavatelé nabízejí svým zaměstnancům možnost přispívat do penzijních plánů, například 401(k). Jiní nabízejí péči o děti nebo pomoc při adopci. Pokud jste některý z těchto plánů využili, na vaší výplatní pásce budou obvykle uvedeny odpočty na ně.

Pokud máte dotazy ohledně jiných částek nebo daňových položek na výplatní pásce, obraťte se na svého nadřízeného nebo na personální oddělení.

Další informace o daních z výplaty

Podívejte se na svou výplatní pásku a použijte kalkulačku W-4, abyste zjistili, zda musíte letos provést nějaké změny ve srážkách federální daně z příjmu. Pokud letos očekáváte velkou vratku, možná budete chtít upravit srážky, abyste měli v každém výplatním období více peněz na ruku.

Přečtěte si více o srážkách W-4 z výplaty