4 mód a hagyatéki eljárás elkerülésére
A hagyatéki eljárás viszonylag könnyen elkerülhető, mégis sokan nem tesznek lépéseket ennek érdekében, amikor megtervezik a hagyatékukat. Léteznek mechanizmusok, a közös tulajdontól az élő trösztökig. Az, hogy az Ön helyzetében mi fog működni, attól függ, hogy a vagyonának milyen címe van, és kit szeretne halála után örökölni.
Mikor és miért van szükség hagyatéki eljárásra?
A hagyatéki eljárásra – vagy egy másik eszközre, amellyel a vagyon jogszerűen átkerülhet egy elhunyt személytől a kedvezményezettre – azért van szükség, mert az elhunyt személyek nem lehetnek tulajdonosok. Az egyes vagyontárgyak tulajdonjogának a halál időpontjában valamilyen módon át kell szállnia egy élő egyénre. A hagyatéki eljárásra akkor van szükség, ha nincs más mechanizmus.
# 1 Szabadulj meg az összes ingatlanodtól
A hagyatéki eljárás elkerülésének legszélsőségesebb módja az, hogy megszabadulsz az ingatlanodtól. Nem lesz hagyatéki eljárást igénylő hagyatéka, ha nem rendelkezik semmivel, amit halála után átadhatna az élő kedvezményezetteknek.
Ez persze nem praktikus, mert haláláig pénzre van szüksége, de bizonyos esetekben működhet, ha a vagyon nagy részét egy speciális típusú bizalmi vagyonkezeléssel adja el. A kulcs az, hogy a tröszt kedvezményezettjeként saját magát nevezze meg.
Az ilyen típusú tröszt használata egy vagy több más technikával kombinálva minden olyan vagyontárgy esetében, amelyet nem a trösztbe utalnak át, azt jelenti, hogy nincs hagyatéki vagyon. És ha nincs hagyatéki vagyon, akkor nincs hagyatéki vagyon.
# 2. Használja ki a közös tulajdon előnyeit
A közös tulajdonos hozzáadása egy bankszámlához, egy befektetési számlához vagy egy ingatlanra vonatkozó okirathoz szintén elkerüli a hagyatéki eljárást, feltéve, hogy egyértelmű, hogy a számla közös tulajdonban van, túlélési joggal, és nem közös bérlőként.
Ez a “túlélési jog” szó jelenti a különbséget. A túlélési jog garantálja, hogy ha az egyik tulajdonos meghal, a vagyontárgyból való részesedése automatikusan a túlélőre vagy a túlélőkre száll át.
Egy bizonyos államban Ön és házastársa a túlélési joggal rendelkező ingatlan tulajdonosa lehet teljes tulajdonjogú bérleti jog formájában. Ez egy hasonló, házaspárok számára fenntartott okirattípus, és szintén elkerüli a hagyatéki eljárást.
A közös tulajdon hátrányai
A hagyatéki eljárás elkerülése érdekében a túlélési joggal rendelkező közös tulajdonra való támaszkodásnak azonban számos hátránya is van.
Ajándékozási adók
A közös tulajdonos hozzáadása egy számlához vagy egy okirathoz adóköteles ajándék lehet, amelyet a 709-es nyomtatványon, a szövetségi ajándékozási adóbevallásban kell bejelenteni az IRS-nek. Ajándékadó akkor merülhet fel, ha a közös tulajdonos részesedésének értéke 2020-tól kezdve személyenként és évente meghaladja a 15 000 $-t. Számos állam ezen felül ajándékozási adót is kivet.
Az ítéletet hozó hitelező vagy a válófélben lévő házastárs a közös számlán lévő vagyon egy részét vagy akár az egészet elveheti, ha a társtulajdonost beperelik vagy elválik.
Hagyatéki adók
A közös számla akár 50%-a vagy akár 100%-a is az elhunyt tulajdonos hagyatékába kerülhet a hagyatéki adó szempontjából, ha a közös tulajdonos Ön előtt hal meg.
A kontroll elvesztése
Az, hogy a házastársára hagyja a vagyont a túlélési jog vagy a teljes tulajdonjog alapján, azt jelenti, hogy az Ön halála után a házastársa azt tehet a vagyonával, amit csak akar. Lehet, hogy Ön nem ezt szeretné, ha második vagy későbbi házasságban él.
Elképzelhető, hogy azt szeretné, hogy a házastársa az Ön halála után is használhassa az Ön vagyonát, de azt szeretné, ha az a házastársa halála után a saját gyermekeihez kerülne. A túlélési joggal járó közös tulajdon vagy a teljes tulajdonjog nem fogja teljesíteni az Ön végső kívánságait ebben a helyzetben.
A házastársa szabadon dönthet úgy, hogy az Ön vagyonát az Ön gyermekeire hagyja az Ön gyermekei helyett, vagy akár egy új házastársra.
# 3 Kedvezményezettek kijelölésének használata
Valószínűleg már kihasználja a hagyatéki eljárás elkerülésének előnyeit a kedvezményezettek kijelölése révén, ha életbiztosítása vagy nyugdíjszámlán, például IRA-n, 401(k)-on vagy járadékban tartott vagyona van.
A legtöbb állam lehetővé teszi azt is, hogy kedvezményezetteket jelöljön ki bankszámlái számára, amelyeket “halál esetén fizetendő” vagy “POD” számláknak neveznek, valamint a nem nyugdíjas befektetési számlák számára is, amelyeket “halál esetén átutalandó” vagy “TOD” számláknak neveznek. Számos állam lehetővé teszi, hogy az ingatlanok kedvezményezettjeit halál esetére szóló átruházási okirat, illetve kedvezményezetti okirat vagy nyilatkozat segítségével jelölje ki.
Az ingatlanok tulajdonjogát néhány államban életfogytiglani okirat segítségével megtarthatja, majd halála után az ingatlant az Ön által választott kedvezményezettekre ruházhatja át.
Az ingatlanok tulajdonjogát néhány államban életfogytiglani okirat segítségével megtarthatja, majd halála után az ingatlant az Ön által választott kedvezményezettekre ruházhatja át. Ezzel elkerülhető az ingatlanok hagyatéki eljárása is.
# 4 Revocable Living Trust használata
A revocable living trust egy olyan írásbeli megállapodás, amely az Ön életének három szakaszára terjed ki:
- Míg Ön él és virul
- Ha szellemi fogyatékossá válik
- A halála után
A visszavonható élő bizalmi vagyonkezelési szerződés aláírása önmagában nem elegendő ahhoz, hogy elkerülje a hagyatéki eljárást az ingatlana felett. Ezt követően a vagyontárgyait a bizalmi vagyonkezelő nevére kell jogosítania. A vagyontárgyai csak azt követően kerülhetik el a hagyatéki eljárást, hogy a visszavonható élő bizalmi vagyonkezelője az Ön helyett az Ön vagyonának nyilvántartott tulajdonosa lett.
Ezt a folyamatot nevezik a bizalmi vagyonkezelő “finanszírozásának”. Gondoljon a bizalmára úgy, mint egy vödörre. Meg kell töltenie a vödröt a vagyonával, hogy biztosítsa, hogy elkerülje a hagyatéki eljárást. Ami a vödrön kívül marad, az az Ön halálakor hagyatéki eljárást igényel, hogy átkerüljön egy élő kedvezményezetthez, kivéve, ha van kedvezményezett kijelölése, vagy túlélési joggal rendelkezik.
A hagyatéki eljárás elkerülésének lényege
Az, hogy mi működik Önnek, az az Ön egyedi családi dinamikájától és pénzügyi helyzetétől függ. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.