Hogyan kapcsolódik össze a 3 pénzügyi kimutatás

Hogyan kapcsolódik össze a 3 pénzügyi kimutatás?

A 3 pénzügyi kimutatás mindegyike kapcsolódik és függ egymástól. A pénzügyi modellezésbenMi a pénzügyi modellezésA pénzügyi modellezést Excelben végzik a vállalat pénzügyi teljesítményének előrejelzésére. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan & miért kell modellt készíteni. az első feladata mindhárom kimutatás összekapcsolása az Excelben, ezért fontos, hogy megértse, hogyan kapcsolódnak egymáshoz. Ez szintén gyakori kérdés a befektetési banki interjúk, az FP&A interjúk és a részvénykutatási interjúk során. Tekintse meg a CFI ingyenes interjúútmutatóitInterjúkNézze meg a következő interjút! Tekintse meg a CFI interjúútmutatóit a leggyakoribb kérdésekkel és a legjobb válaszokkal bármely vállalati pénzügyi munkakörhöz. Interjúkérdések és válaszok pénzügy, számvitel, befektetési banki tevékenység, részvénykutatás, kereskedelmi banki tevékenység, FP&A, és még sok más! Ingyenes útmutatók és gyakorlatok, hogy a legjobbak legyetek az interjún, hogy többet tudjatok meg.

Ezzel a bemutatóval lépésről lépésre lebontjuk nektek, bár feltételezzük, hogy már rendelkeztek alapvető ismeretekkel a számviteli alapokról és tudjátok, hogyan kell pénzügyi kimutatásokat olvasni.

Élő bemutatót szeretnétek látni? Nézze meg a CFI ingyenes webináriumát arról, hogyan kell összekapcsolni a 3 pénzügyi kimutatást ExcelbenCFI webinárium – A 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolásaA CFI negyedévente megrendezésre kerülő webináriuma élő bemutatót nyújt arról, hogyan kell összekapcsolni a 3 pénzügyi kimutatást Excelben. Ismerje meg a képleteket és a helyes összekapcsolási eljárást.

Beszámítási alapelvek

Az eredménykimutatás nem készpénzalapon készül – ez azt jelenti, hogy az olyan számviteli alapelvek, mint a bevételek elszámolása, a megfeleltetés és az időbeli elhatárolások miatt az eredménykimutatás nagyban eltérhet a vállalkozás pénzforgalmi kimutatásától. Ha egy vállalat az eredménykimutatását teljes egészében pénzforgalmi szemléletben készítené el (pl, nincsenek követelések, semmit sem aktivált, stb.), akkor a saját tőkén és a készpénzen kívül nem lenne más mérlege.

A mérleg számviteli elvek általi létrehozása az, ami a cash flow kimutatás létrejöttéhez vezet.

Nettó jövedelem & Tartalékolt eredmény

Nettó jövedelemNettó jövedelemNettó jövedelem egy kulcsfontosságú sor, nem csak az eredménykimutatásban, hanem mindhárom alapvető pénzügyi kimutatásban. Miközben az eredménykimutatás alján keresztül érkezik, kapcsolódik a mérleghez és a cash flow kimutatáshoz. A mérlegben ez táplálja az eredménytartalékot, a pénzforgalmi kimutatásban pedig ez a kiindulópontja a működésből származó pénzeszköz szakasznak.

PP&E, értékcsökkenés és beruházás

Az értékcsökkenésAz értékcsökkenési leírás költségeMikor egy hosszú távú eszközt vásárolnak, azt aktiválni kell ahelyett, hogy abban az elszámolási időszakban kerülne ráfordításra, amelyben megvásárolták. Ezt és az egyéb aktivált ráfordításokat az eredménykimutatásban vissza kell adni a nettó eredményhez a működésből származó cash flow kiszámításához. Az értékcsökkenés a mérlegből az Ingatlanok, gépek és berendezésekPP&E (Property, Plant and Equipment)PP&E (Property, Plant, and Equipment) a mérlegben található alapvető befektetett eszközök egyike. A PP&E-t a Capex, (PP&E) az eredménykimutatásban költségként jelenik meg, majd a cash flow kimutatásban kerül vissza.

A 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolásának ezen szakaszához fontos, hogy külön értékcsökkenési ütemtervet készítsünkAz értékcsökkenési ütemtervAz értékcsökkenési ütemtervre a pénzügyi modellezésben van szükség a három pénzügyi kimutatás (eredmény, mérleg, cash flow) Excelben történő összekapcsolásához.

A tőkekiadások a mérlegben a PP&E számlát gyarapítják, a pénzforgalmi kimutatásban pedig a befektetésekből származó pénzeszközökön keresztül áramlanak.

Működő tőke

Nettó működő tőke modellezéseNettó működő tőkeNettó működő tőke (NWC) a vállalat mérlegében szereplő forgóeszközök (készpénz nélkül) és rövid lejáratú kötelezettségek (adósság nélkül) különbözete. Ez a vállalat likviditásának és a rövid távú kötelezettségek teljesítésére, valamint a vállalkozás működésének finanszírozására való képességének mérőszáma. Az ideális helyzet az, hogy néha zavaró lehet. A mérlegben szereplő forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai az eredménykimutatásban szereplő bevételekhez és kiadásokhoz kapcsolódnak, de a cash flow kimutatásban ki kell igazítani őket, hogy tükrözzék a vállalkozás által kapott vagy elköltött pénzeszközök tényleges összegét. Ennek érdekében létrehozunk egy külön szakaszt, amely kiszámítja a nettó működőtőke változásait.

Finanszírozás

Ez a három kimutatás összekapcsolásának trükkös része lehet, és néhány további táblázatot igényel. Az olyan finanszírozási események, mint például az adósságkibocsátás, mindhárom kimutatásra hatással vannak a következő módon: a kamatráfordítás az eredménykimutatásban jelenik meg, a tartozás tőkeösszege a mérlegben szerepel, és a tartozás tőkeösszegének változása a cash flow kimutatás finanszírozásból származó pénzeszköz szakaszában jelenik meg.

Ebben a szakaszban gyakran szükséges az adósság ütemezésének modellezéseAz adósság ütemezésAz adósság ütemezés a vállalkozás összes adósságát egy ütemezésben mutatja be a lejárat és a kamatláb alapján. A pénzügyi modellezésben a kamatkiadások áramlása építi be a szükséges részletességet, amelyre szükség van.

Pénzegyenleg

Ez az utolsó lépés a 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolásában. Miután a fenti tételek megfelelően összekapcsolódtak, a működési, a befektetési és a finanszírozási pénzeszközök összegét hozzáadjuk az előző időszak záró pénzforgalmi egyenlegéhez, és az eredmény lesz a mérlegben az aktuális időszak záró pénzforgalmi egyenlege.

Ez az igazság pillanata, amikor kiderül, hogy a mérlege egyensúlyban van-e vagy sem!

Hogyan válaszoljon a kérdésre egy interjún

Ha kap egy interjúkérdéstEljöhet a következő interjún! Tekintse meg a CFI interjúkalauzát a leggyakoribb kérdésekkel és a legjobb válaszokkal bármely vállalati pénzügyi munkakörhöz. Interjúkérdések és válaszok pénzügy, számvitel, befektetési banki tevékenység, részvénykutatás, kereskedelmi banki tevékenység, FP&A, még több! Ingyenes útmutatók és gyakorlatok, hogy az interjún a “Hogyan kapcsolódik egymáshoz a 3 pénzügyi kimutatás?” témakörök mentén tarolhasson.” interjún ne menj bele olyan részletesen, mint a fentiekben, hanem egyszerűen csak a főbb pontokra térj ki, amelyek a következők:

• A nettó jövedelem az eredménykimutatásból a mérlegbe és a cash flow kimutatásba áramlik
• A cash flow kimutatásban az értékcsökkenés visszaadásra kerül és a CapEx levonásra kerül, ami meghatározza a PP&E-t a mérlegben
• A finanszírozási tevékenységek leginkább a mérlegre és a véglegesítésből származó pénzeszközökre hatnak, kivéve a kamatokat, amelyek az eredménykimutatásban jelennek meg
• Az előző időszak záró pénzeszköz-egyenlegének és az adott időszak működési, beruházási és finanszírozási pénzeszközeinek összege a mérleg záró pénzeszköz-egyenlege

Ha szeretne egy videós példát látni, nézze meg a CFI webináriumát a 3 kimutatás összekapcsolásárólCFI Webinar – Link the 3 Financial StatementsThis CFI quarterly webinar provides a live demonstration of how to link the 3 financial statements in Excel. Ismerje meg a képleteket és a megfelelő összekapcsolási eljárást.

Hogyan kapcsolja össze a pénzügyi kimutatásokat a pénzügyi modellezéshez

Ha pénzügyi modellt készít Excelben, kritikus fontosságú, hogy gyorsan össze tudja kapcsolni a három kimutatást. Ennek érdekében néhány alapvető lépést kell követnie:

1. Adjon meg legalább 3 év múltbeli pénzügyi információkat a 3 pénzügyi kimutatáshoz.
2. Számítsa ki a vállalkozás mozgatórugóit/arányait a múltbeli időszakra.
3. Adjon meg feltételezéseket arról, hogy a mozgatórugók milyenek lesznek a jövőben.
5. Állítsa össze és kapcsolja össze a pénzügyi kimutatásokat a fent tárgyalt elvek szerint.

A modell lényegében inverz, ahol a múltbeli időszakot keményen kódoljuk a kimutatásokhoz és számításokhoz a mozgatórugókhoz, majd az előrejelzést keményen kódoljuk a mozgatórugókhoz és számításokhoz a pénzügyi kimutatásokhoz.

Nézze meg a CFI lépésről-lépésre tanfolyamait, hogy megtanulja, hogyan kell pénzügyi modelleket készíteni Excelben.

Videó a 3 kimutatás összekapcsolásáról

Nézze meg a CFI élő videós bemutatóját a kimutatások Excelben történő összekapcsolásáról.

Még több pénzügyi forrás

Reméljük, hogy ez hasznos útmutató volt a 3 pénzügyi kimutatás összekapcsolásához. Ha tovább szeretne tanulni, kérjük, nézze meg ezeket a vonatkozó CFI forrásokat:

• Free Cash FlowCash FlowCash Flow (CF) a pénzösszeg növekedése vagy csökkenése, amellyel egy vállalkozás, intézmény vagy magánszemély rendelkezik. A pénzügyekben a kifejezést arra használják, hogy leírják az adott időszakban keletkezett vagy felhasznált készpénz (valuta) mennyiségét. A CF-nek számos típusa létezik
• EBITDAEBITDAEBITDAEBITDA vagy Earnings Before Interest, Tax, Depreciation, Amortization (kamatok, adózás, értékcsökkenés és amortizáció előtti eredmény) egy vállalat nyeresége, mielőtt a fenti nettó levonások bármelyike megtörténne. Az EBITDA a vállalkozás működési döntéseire összpontosít, mivel a vállalkozás alaptevékenységből származó jövedelmezőségét vizsgálja a tőkeszerkezet hatása előtt. Képlet, példák
• OsságtervOsságtervAz adósságterv a vállalkozás összes adósságát egy ütemtervben mutatja be a lejárat és a kamatláb alapján. A pénzügyi modellezésben a kamatkiadások áramlanak
• Teljes pénzügyi modellezési útmutatóAz ingyenes pénzügyi modellezési útmutatóEz a pénzügyi modellezési útmutató tartalmazza az Excel tippjeit és legjobb gyakorlatait a feltételezésekkel, a vezetőkkel, az előrejelzéssel, a három kimutatás összekapcsolásával, a DCF-elemzéssel és egyebekkel kapcsolatban
• 3 kimutatás modell3 kimutatás modellA 3 kimutatás modellje az eredménykimutatást, a mérleget és a pénzforgalmi kimutatást egyetlen dinamikusan kapcsolódó pénzügyi modellben kapcsolja össze. Példák, útmutató
• DCF-modell útmutatóDCF-modell képzési ingyenes útmutatóA DCF-modell a pénzügyi modellek egy speciális típusa, amelyet egy vállalkozás értékelésére használnak. A modell egyszerűen a vállalat nem korrigált szabad cash flow-jának előrejelzése
• A pénzügyi modellek típusaiA pénzügyi modellek típusaiA pénzügyi modellek leggyakoribb típusai közé tartoznak: 3 statement model, DCF model, M&A model, LBO model, budget model. Discover the top 10 types