Member bejelentkezés
Néha a hagyományos IRA-ban lévő pénz egy részét nem terheli jövedelemadó, amikor kiveszi. Normális esetben a hagyományos IRA-ban lévő pénz adóköteles, amikor kiveszik. A nem adóköteles rész, ha van ilyen, az, amit az Internal Revenue Service az Ön IRA-alapjának nevez. Az IRA-alap helyes kiszámítása és nyomon követése biztosítja, hogy ne kelljen olyan adót fizetnie utána, amellyel valójában nem tartozik.
Tipp
Az IRA-alap alapjai
Kizárólag akkor van IRA-alapja, ha nem levonható hozzájárulásokat tesz hagyományos IRA-ba. IRA-hozzájárulásait általában az 5 500 dolláros éves határig, illetve az 50. életévének betöltésekor 6 500 dollárig vonhatja le. A levonás összege azonban csökkenhet, ha Önnek vagy házastársának van munkahelyi nyugdíjprogramja. A hozzájárulásokat továbbra is teljesítheti. Csak nem veheti levonásként figyelembe az adóbevallásában. Az IRA-jában lévő összes le nem vonható hozzájárulás összege az Ön IRA-alapja.
A le nem vonható hozzájárulások megértése
Ha Ön vagy házastársa egy munkahelyi nyugdíjprogramban, például egy 401(k)-ban részesül, és többet keres, mint az IRS éves korlátja, az IRA-hozzájárulások levonása “fokozatosan megszűnik”. Tegyük fel, hogy Ön egyedülálló adófizetőként nyújtja be, 2018-ra az Ön phase-out tartománya $120,000 és $134,999 között van. Ha az Ön korrigált bruttó jövedelme legalább 135 000 $, akkor a megengedett levonás nulla. Minden hozzájárulás nem levonható, és hozzáadódik az IRA alapjához.
Tracking Your Basis
Mivel nem kap adókedvezményt a nem levonható hozzájárulások után, már jövedelemadót fizetett a pénz után, amikor hozzáadta az IRA-hoz. Minden évben be kell nyújtania az IRS 8086-os nyomtatványt, amikor hozzáad az IRA alapjához, hogy az IRS nyilvántartást vezessen a nem levonható hozzájárulásairól. Így nem kockáztatja, hogy másodszor is jövedelemadót kelljen fizetnie az IRA-alapja után, amikor végül kiveszi a pénzeszközöket.
Az IRA-alapjának kiszámításához bármely időpontban adja össze az összes eddig teljesített le nem vonható hozzájárulást, és vonja le a kivont le nem vonható hozzájárulásokat.
Az IRA-alap kivonása
Amikor hagyományos IRA-jából pénzt vesz ki kifizetésként vagy Roth IRA-ba való átvezetéssel, nem veheti ki csak az IRA-alapját. Ehelyett az IRA-egyenlegének az alapját képező százalékos aránya határozza meg, hogy a kivonás hány százaléka számít alapdollárnak. Például, ha az IRA-jában lévő pénz 20 százaléka IRA-alapdollárnak minősül, akkor bármely kifizetés 20 százaléka számít alappénznek. A kifizetésnek ez a része nem adóköteles. Önnek csak arra a részre kell jövedelemadót fizetnie, amely nem számít IRA-alapnak.
Roth IRA-hozzájárulások
Az alap kifejezést néha a Roth IRA-ba befizetett pénzeszközök összegére használják. A Roth-hozzájárulások nem vonhatók le az adóból, így Ön már adót fizetett a pénz után. Emiatt a Roth-hozzájárulásokat tekintheti az IRA-alapjának, mivel a befizetett pénzeszközök nem adóznak a visszavonáskor.
A hagyományos IRA-alap dollárokkal ellentétben azonban a Roth-hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja, ha szeretné. A bevételt a számlán hagyhatja, így a kivétellel kapcsolatban nem keletkezik adófizetési kötelezettsége. A Roth-alap kiszámítása egyszerű. Adja össze az összes eddigi befizetését, és vonja le a múltban felvett befizetett összegeket.