Gregg County Appraisal District
Często zadawane pytania dotyczące podatków od nieruchomości
Podatek od nieruchomości
Co to jest podatek od nieruchomości?
Podatki od nieruchomości to podatki, które są oceniane, zbierane i wykorzystywane lokalnie. Płacisz podatek od nieruchomości lokalnemu poborcy podatkowemu, który następnie rozdziela fundusze do jednostek, które mają jurysdykcję nad twoją własnością (szkoły, miasta i inne samorządy). Podmioty te wydają zebrane fundusze na szkoły, drogi, szpitale, wydziały policji, straży pożarnej i inne programy.
Kto jest odpowiedzialny za ustalanie wysokości podatku od nieruchomości?
Okręg Szacunkowy wycenia wartość twojej nieruchomości każdego roku. Wszelkie spory dotyczące wyceny, które nie mogą być uzgodnione pomiędzy właścicielem nieruchomości a Okręgiem Wyceny, są rozstrzygane przez Komisję Kontroli Wyceny. Po zatwierdzeniu tych wartości, Okręg Wyceny dostarcza te informacje do lokalnych jednostek podatkowych. Jednostki te wykorzystują te dane do ustalania swoich budżetów i stawek podatku od nieruchomości. Asesor/Kolekcjoner Hrabstwa pobiera podatki od właścicieli nieruchomości i przekazuje fundusze lokalnym jednostkom podatkowym.
Jakie są moje prawa zgodnie z Konstytucją Teksasu?
Konstytucja Teksasu określa pięć podstawowych zasad dotyczących podatków od nieruchomości w naszym stanie:
- Opodatkowanie musi być równe i jednolite. Żadna nieruchomość lub rodzaj nieruchomości nie powinien płacić więcej niż wynosi jego sprawiedliwy udział. Podatki od nieruchomości, które płacisz są oparte na wartości nieruchomości, którą posiadasz. Jeśli, na przykład, Twoja nieruchomość jest warta połowę tego, co nieruchomość posiadana przez Twojego sąsiada (po wszelkich zwolnieniach, które mają zastosowanie), Twój rachunek podatkowy powinien wynosić połowę rachunku Twojego sąsiada. Oznacza to, że jednolita ocena jest bardzo ważna.
- Generalnie, wszystkie nieruchomości muszą być opodatkowane w oparciu o ich aktualną wartość rynkową. Jest to cena, za którą nieruchomość zostałaby sprzedana, gdy zarówno kupujący, jak i sprzedający szukają najlepszej ceny i żaden z nich nie jest pod presją kupna lub sprzedaży. Konstytucja Teksasu przewiduje pewne wyjątki od tej zasady, takie jak stosowanie „wartości produkcyjnych” dla gruntów rolnych i leśnych. Oznacza to, że ziemia jest opodatkowana na podstawie wartości tego, co produkuje, takich jak plony i zwierzęta gospodarskie, a nie na podstawie jej wartości sprzedaży. To obniża rachunek podatkowy dla takich gruntów.
- Każda nieruchomość w hrabstwie musi mieć jedną wartość szacunkową. Oznacza to, że różne władze lokalne, do których płacisz podatki od nieruchomości nie mogą przypisać różnych wartości do Twojej nieruchomości; wszystkie muszą używać tej samej wartości. Jest to gwarantowane przez użycie okręgów wyceny powiatu.
- Wszystkie nieruchomości podlegają opodatkowaniu, chyba że prawo federalne lub stanowe zwalnia je z podatku. Zwolnienia te mogą wykluczyć całość lub część wartości nieruchomości z opodatkowania.
- Właściciele nieruchomości mają prawo do rozsądnego powiadomienia o wzroście ich oszacowanej wartości nieruchomości.
Więcej informacji na temat Teksańskiego Kodeksu Podatku od Nieruchomości można znaleźć tutaj.
Jakie są moje środki zaradcze?
Jeśli uważasz, że wartość Twojej nieruchomości jest zbyt wysoka lub jeśli odmówiono Ci zwolnienia lub specjalnej wyceny, skontaktuj się niezwłocznie z Okręgiem Oceny. Jeżeli nie są Państwo w stanie dojść do porozumienia z Okręgiem Wyceny, mogą Państwo złożyć protest w sprawie nieruchomości do Komisji ds. Oceny (ARB) w terminie podanym na zawiadomieniu o wycenie. Jeśli nie zgadzasz się z decyzją ARB, możesz odwołać się od tej decyzji w sądzie okręgowym. Alternatywnie, możesz odwołać się od decyzji ARB do wiążącego arbitrażu.
W odniesieniu do tego, jak wydawane są twoje dolary podatkowe, masz możliwość uczestniczenia i wypowiadania się na lokalnych przesłuchaniach, gdzie wybrani urzędnicy zarówno ustalają stawki podatkowe, jak i decydują, jak wykorzystywane są dochody z podatków. Poważne podwyżki stawek podatkowych i zwroty podatków są ograniczone poprzez użycie specjalnych wyborów.
Kiedy jest ostateczny termin zapłaty moich podatków od nieruchomości?
Podatki są należne w momencie otrzymania zeznania podatkowego. Zbiórka podatków rozpoczyna się około 1 października i podatnicy mają czas do 31 stycznia następnego roku na zapłacenie podatku. Od 1 lutego kary i odsetki zaczynają się kumulować na większości niezapłaconych rachunków podatkowych.
Co się stanie, jeśli nie zapłacę podatku?
Im dłużej pozwolisz na niezapłacenie zaległego podatku, tym więcej kar i odsetek się uzbiera. Jeśli granice twojej nieruchomości obejmują więcej niż jedno hrabstwo, otrzymasz zawiadomienia o wycenie z każdego hrabstwa. Jeśli nie zapłacisz, kary i odsetki będą naliczane w obu okręgach.
Wyłączenia/Własność
Jakie wyłączenia są dostępne?
Istnieje kilka częściowych i bezwzględnych wyłączeń. Niektóre z tych zwolnień obejmują ogólne Mieszkaniowe Gospodarstwo Domowe, Powyżej 65 lat, Pozostający przy życiu małżonek (w wieku 55 lat i więcej), Niepełnosprawni Gospodarstwo Domowe, Niepełnosprawni Weterani, Charytatywne, Religijne, Freeport i Kontrola Zanieczyszczeń.
Czy mój dom kwalifikuje się do zwolnienia?
Jako ogólna zasada, aby zakwalifikować się do zwolnienia, musisz posiadać swój dom i musi on być twoim głównym miejscem zamieszkania. Dodatkowe kwalifikacje mogą mieć zastosowanie w zależności od zwolnienia.
Czy to mnie ochroni w przypadku pozwu o niezapłacone podatki?
Teksas posiada dwa odrębne prawa dotyczące wyznaczania zagrody. Kodeks Podatkowy Texasu oferuje właścicielom domów możliwość ubiegania się o zwolnienie z podatku, aby zmniejszyć lokalne podatki od nieruchomości. Teksański Kodeks Własnościowy pozwala właścicielom domów na wyznaczenie swoich zagród, aby uchronić je przed przymusową sprzedażą w celu zaspokojenia wierzycieli. Prawo to nie chroni jednak właścicieli przed sprzedażą domów w celu egzekucji podatkowej za zaległe podatki. Aby uzyskać więcej informacji na temat wyznaczania zagród zgodnie z Teksańskim Kodeksem Własnościowym, prosimy o kontakt z Biurem Prokuratora Generalnego.
Ile zaoszczędzę?
Wyłączenie z opodatkowania usuwa część wartości nieruchomości i obniża Państwa rachunek podatkowy. Oprócz państwowych kwot zwolnienia z podatków szkolnych, każda jednostka podatkowa decyduje, czy zaoferować opcjonalne zwolnienie i w jakim procencie. Kwota oszczędności zależy od zwolnienia i kwoty zwolnienia dozwolonej przez każdą jednostkę podatkową.
Czy muszę ubiegać się o zwolnienie z podatku od nieruchomości corocznie?
Tylko jednorazowa aplikacja jest wymagana, chyba że Chief Appraiser zwróci się do właściciela nieruchomości o złożenie nowej aplikacji poprzez pisemne zawiadomienie. Nowy wniosek jest wymagany w przypadku zmiany miejsca zamieszkania właściciela nieruchomości.
Właściciel więcej niż jednego domu, czy mogę otrzymać zwolnienie na oba?
Osoba nie może otrzymać zwolnienia na więcej niż jedno miejsce zamieszkania w tym samym roku. Można otrzymać zwolnienie tylko na główne miejsce zamieszkania.
Co jeśli posiadałem nieruchomość przed zawarciem związku małżeńskiego?
Wciąż można mieć tylko jedno zwolnienie, które musi być wnioskowane na główne miejsce zamieszkania.
Własne gospodarstwo, ale również dom z moim dzieckiem, w którym mieszkają, czy kwalifikują się do zwolnienia?
Muszą mieć udział w nieruchomości, aby się zakwalifikować i otrzymają tylko część zwolnienia w oparciu o procent własności.
Moje zwolnienie spadło z zeszłego roku, dlaczego?
Wyłączenia odzwierciedlają właściciela z 1 stycznia. Jeśli kupiłeś dom po 1 stycznia 1 zwolnienie w miejscu był dla poprzedniego właściciela. Musisz złożyć wniosek o zwolnienie.
Zapomniałem złożyć wniosek o zwolnienie, czy mogę je otrzymać z mocą wsteczną?
Możesz złożyć spóźniony wniosek o zwolnienie z podatku, jeśli złożysz go nie później niż dwa lata po dacie, kiedy podatki stały się zaległe.
Czy to prawda, że kiedy ukończę 65 lat, nie będę musiał płacić więcej podatków?
Nie, to niekoniecznie jest prawda. Jeśli masz 65 lat lub więcej, twoja rezydencja kwalifikuje się do większej ilości zwolnień, co skutkuje większymi oszczędnościami podatkowymi. Kwota zwolnień, które są przyznawane przez każdą jednostkę podatkową jest odejmowana od wartości rynkowej twojego miejsca zamieszkania i podatki są obliczane od tej „niższej wartości”. Dodatkowo, po ukończeniu 65 roku życia, możesz otrzymać pułap podatkowy na całkowite podatki szkolne; to znaczy, że podatki szkolne od twojego miejsca zamieszkania nie mogą wzrosnąć tak długo, jak długo jesteś właścicielem i mieszkasz w tym domu. Pułap ten jest ustalony na poziomie kwoty, którą płacisz w roku, w którym kwalifikujesz się do zwolnienia od podatku w wieku 65 lat lub więcej. Podatek szkolny od twojego domu może następnie spaść poniżej pułapu. Jeśli znacznie ulepszysz swój dom (poza zwykłymi naprawami i konserwacją), pułap podatkowy może wzrosnąć. Na przykład, jeśli dodasz pokój lub garaż do swojego domu, pułap podatkowy może wzrosnąć. Zmieni się on również, jeśli przeprowadzisz się do nowego domu.
Kiedy możesz się ubiegać, jeśli kończysz 65 lat?
Możesz się ubiegać w dowolnym momencie w roku, w którym kończysz 65 lat. Otrzymasz zwolnienie na cały rok.
Czy muszę złożyć wniosek, gdy skończę 65 lat, czy jest on automatycznie dodawany?
Okręg szacunkowy może tylko automatycznie przetwarzać zwolnienie powyżej 65 roku życia, jeśli ma odpowiednią dokumentację pod ręką. Twój lokalny dystrykt wyceny będzie wymagać dowodu wieku do przyznania ponad 65 zwolnienie. Akceptowalny dowód wieku obejmuje albo kopię przedniej strony prawa jazdy lub kopię wydanego przez państwo dowodu osobistego. Zawsze najlepiej jest złożyć wniosek o zwolnienie z odpowiednimi dokumentami, aby zapewnić, że zwolnienie dla osób powyżej 65 roku życia zostanie rozpatrzone.
Jeśli jestem żyjącym małżonkiem osoby niepełnosprawnej, czy jestem uprawniony do korzystania z pułapu podatku szkolnego?
Nie, żyjący małżonkowie (w wieku 55 lat lub starsi) osób, które miały 65 lat lub więcej w momencie śmierci, nie będą korzystać z pułapu podatkowego.
Jeśli mam 65 lat lub więcej, jestem niepełnosprawny lub pozostały przy życiu współmałżonek ma 55 lat lub więcej, czy pułap podatkowy ma zastosowanie do podatków od nieruchomości w hrabstwie, mieście lub okręgu junior college?
Tak, jeśli sąd komisarzy hrabstwa, rada miasta lub zarząd okręgu junior college upoważnia do ograniczenia podatku od zagród osób w wieku 65 lat lub starszych lub niepełnosprawnych. Organy zarządzające jednostki podatkowej lub wyborcy (w drodze petycji i wyborów) mogą przyjąć to ograniczenie. To zwolnienie z opcji lokalnej nie dotyczy innych okręgów specjalnych, takich jak wodne, szpitalne, itp.
Jeśli jestem niepełnosprawny i mam ponad 65 lat mogę ubiegać się o oba zwolnienia w tym samym roku podatkowym?
Możesz ubiegać się zarówno o zwolnienie dla osób powyżej 65 roku życia jak i dla osób niepełnosprawnych w tym samym roku podatkowym, ale nie możesz ubiegać się o oba na tej samej jednostce podatkowej. (od 1/1/2020)
Mam niepełnosprawne dziecko. Czy to kwalifikuje mnie do zwolnienia dla osób niepełnosprawnych?
Nie, osoba ubiegająca się o zwolnienie musi być właścicielem domu
Jakie rodzaje zwolnień wymagają corocznej aplikacji?
Prawo wymaga corocznej aplikacji do 30 kwietnia dla niektórych rodzajów zwolnień, w tym nieruchomości zwolnionych z opodatkowania na podstawie umowy (Property Tax Abatement), miejsc historycznych i archeologicznych oraz zwolnienia towarów Freeport. Pollution Control nieruchomości zatwierdzone przez Texas Commission on Environment Quality (TCEQ), cmentarze, organizacje charytatywne, organizacje rozwoju młodzieży, organizacje religijne i non-profit szkół prywatnych nie muszą ponownie ubiegać się o zwolnienie każdego roku po przyznaniu zwolnienia z podatku od nieruchomości, chyba że przez pisemne zawiadomienie, Chief Appraiser żąda właściciel nieruchomości do złożenia nowego wniosku. Jednakże, jeśli ich zwolniona nieruchomość zmieni właściciela lub jeśli ich kwalifikacje do zwolnienia ulegną zmianie, muszą oni ponownie złożyć wniosek.
Czy muszę powiadomić Appraisal District, jeśli moje uprawnienia do zwolnienia się kończą?
Tak, osoba, która otrzymuje zwolnienie, które nie jest wymagane, aby ubiegać się o nie corocznie, musi powiadomić Appraisal District na piśmie przed 1 maja po zakończeniu uprawnień do zwolnienia.
Czy organizacja non-profit automatycznie otrzymuje zwolnienie od podatku od nieruchomości?
Nie. Często organizacje błędnie wierzą, że są uprawnione do zwolnienia od podatku od nieruchomości, ponieważ otrzymały federalne zwolnienie od podatku dochodowego zgodnie z Sekcją 501(c) (3) Internal Revenue Code lub zwolnienie od stanowych podatków od sprzedaży. Wymagania konstytucyjne dla zwolnień z podatku od nieruchomości są inne niż przepisy dotyczące podatków dochodowych i podatków od sprzedaży. Organizacja non-profit może kwalifikować się do całkowitego zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Jak mogę zmienić mój adres korespondencyjny?
Prośba o zmianę adresu musi być złożona na piśmie wraz z podaniem numeru telefonu w ciągu dnia, pod którym można się z Tobą skontaktować, na wypadek gdybyśmy mieli pytania.
Co mam zrobić, jeśli dane dotyczące własności nie odzwierciedlają aktualnej własności nieruchomości?
Po 90 dniach od daty zamknięcia nieruchomości, jeśli zapis wyceny nie odzwierciedla aktualnego stanu własności, prosimy o kontakt z Działem Ewidencji Nieruchomości pod numerem (903) 238-8823.
Wartości Nieruchomości
Jak mogę dowiedzieć się, jaka jest wartość mojej nieruchomości?
Główny rzeczoznawca corocznie wysyła właścicielowi nieruchomości szczegółowe zawiadomienie o oszacowanej wartości. Zawiadomienie o oszacowanej wartości zawiera opis twojej nieruchomości, jej wartość, zwolnienia i szacunkową wysokość podatków, które mogą być należne. Informacje o wartości nieruchomości są również dostępne na stronie internetowej Property Search, lub dzwoniąc lub odwiedzając nasze biura.
Kiedy wysyłacie zawiadomienia o oszacowanej wartości?
Wiadomości o oszacowanej wartości w bieżącym roku są zazwyczaj wysyłane w połowie kwietnia każdego roku. Wartości podane na stronie internetowej dla bieżącego roku podatkowego mogą ulec zmianie do czasu wysłania zawiadomień.
Jak wyceniana jest moja nieruchomość?
Po pierwsze, dystrykt zbiera szczegółowe opisy każdej nieruchomości podlegającej opodatkowaniu w ramach swojej jurysdykcji. Następnie klasyfikuje nieruchomości według różnych czynników, takich jak rozmiar, użytkowanie i typ konstrukcji. Korzystając z porównywalnych danych dotyczących sprzedaży, dochodów i/lub kosztów, rzeczoznawca zastosuje ogólnie przyjęte techniki wyceny, aby uzyskać wartość Twojej nieruchomości.
Jak często okręg szacunkowy wycenia moją nieruchomość?
Region wyceny musi powtarzać proces wyceny dla każdej nieruchomości w hrabstwie przynajmniej raz na trzy lata; jednakże Gregg County Appraisal District ponownie wycenia nieruchomości w swojej jurysdykcji każdego roku.
Dlaczego moja wartość uległa zmianie?
Zmiany wartości mogą wystąpić z kilku powodów. Często informacje o sprzedaży mogą wskazywać, że obecna wartość szacunkowa jest niższa/wyższa niż wartość rynkowa. Również korekty w rejestrach wyceny mogą wpłynąć na wartość, takie jak zmiana powierzchni kwadratowej, basen nieuwzględniony wcześniej lub korekta cechy nieruchomości.
Dlaczego sprawdzacie moją nieruchomość?
Aby dokonać dokładnej wyceny każdej nieruchomości, musimy ją okresowo odwiedzać, aby upewnić się, że dane użyte do wyceny są nadal poprawne. Na przykład, Okręg Wyceny mógł otrzymać kopię pozwolenia na budowę wskazującą, że pokój został dodany.
Co to jest ulepszenie?
Ulepszenie to budynek, struktura lub urządzenie wzniesione na lub przymocowane do ziemi. Może również odnosić się do przenośnej struktury, która jest przeznaczona do zamieszkania dla celów mieszkalnych lub biznesowych.
Co to jest uczciwa wartość rynkowa?
Godziwa wartość rynkowa to cena, po której nieruchomość zostałaby przekazana za gotówkę lub jej równowartość w panujących warunkach rynkowych, jeśli:
- jest ona wystawiona na sprzedaż na otwartym rynku z rozsądnym czasem dla sprzedającego na znalezienie nabywcy;
- obaj sprzedający i kupujący wiedzą o wszystkich zastosowaniach i celach, do których nieruchomość jest przystosowana i do których może być wykorzystana oraz o możliwych do wyegzekwowania ograniczeniach w jej użytkowaniu; oraz
- obaj sprzedający i kupujący dążą do maksymalizacji swoich zysków i żaden z nich nie jest w stanie wykorzystać nadzwyczajnych okoliczności drugiego.
Co to jest Homestead Cap?
Dodatkową korzyścią z ogólnego zwolnienia z homestead, zwłaszcza w ceniący rynek mieszkaniowy, jest homestead cap, lub ograniczenie na wzrost w oszacowanej wartości. Limit stosuje się do zagrody począwszy od drugiego roku, w którym masz zwolnienie z zagrody. Prawo przewiduje, że jeśli się kwalifikujesz, wartość, od której będą obliczane twoje podatki (zwana wartością oszacowaną) nie może przekroczyć mniejszej z następujących wartości:
- Tegoroczna wartość rynkowa; lub
- Ostatnia wartość oszacowana w zeszłym roku, plus 10% plus wartość dodana przez wszelkie nowe ulepszenia dokonane w poprzednim roku.
Jeśli wartość domów wzrasta o więcej niż 10% rocznie, limit może zapewnić znaczne oszczędności podatkowe.
Po więcej informacji zapraszamy na stronę: The Comptroller’s Property Tax Assistance website.
PROTESTOWANIE WARTOŚCI
Jak mogę oprotestować swoją wartość?
Aby oprotestować wycenioną wartość ustaloną przez GCAD, podatnik musi powiadomić Appraisal District na piśmie do 15 maja lub 30 dni od daty powiadomienia, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza. Jeżeli Okręg Wyceny nie wygenerował zawiadomienia o wycenie, protest nadal może zostać złożony. Zawiadomienie o proteście nie musi być oficjalnym formularzem; jednakże, Okręg Wyceny może przesłać Państwu formularz Zawiadomienia o Proteście do wypełnienia i złożenia. Można złożyć podpisane pismo zawierające imię i nazwisko protestującego właściciela nieruchomości, identyfikujące przedmiotową nieruchomość i wskazujące na wyraźne niezadowolenie z niektórych ustaleń Okręgu Oceniającego.
Jeśli złożę protest, w jaki sposób zostanę powiadomiony o przesłuchaniu?
Otrzymają Państwo Zawiadomienie o stawieniu się przed Radą Oceniającą (ARB) na co najmniej 15 dni przed przesłuchaniem. Zawiadomienie będzie również zawierać datę i godzinę, że można omówić wycenione wartość domu nieformalnie z rzeczoznawcą. Jeśli Pan(i) i rzeczoznawca zgadzają się co do wartości domu, nie będzie Pan(i) musiał(a) stawić się przed ARB. Jeśli nie zgodzisz się z rzeczoznawcą, będziesz musiał stawić się na zaplanowanym przesłuchaniu i przedstawić swoją sprawę Komisji Rewizyjnej Appraisal.
Jeśli złożę protest, jak powinienem przygotować się do przesłuchania?
Powinieneś zebrać dowody, które potwierdzają twój pogląd na wartość twojego domu. Może to być sprzedaż porównywalnych domów w Twojej okolicy, cena zakupu Twojego domu, zdjęcia Twojego domu i porównywalnych domów, lub zdjęcia szczegółów Twojego domu pokazujące warunki takie jak pęknięcia, uszkodzenia spowodowane powodzią, itp. Twoja prezentacja powinna być bezpośrednia, zwięzła i uczciwa. Należy trzymać się faktów i unikać omawiania kwestii, które nie mają nic wspólnego z wartością nieruchomości, takich jak stawka podatkowa i procentowy wzrost z roku na rok. Panel rozpatrujący twoją sprawę poinformuje cię o wartości ustalonej dla opodatkowania twojego domu. Otrzymasz również, pocztą certyfikowaną, pisemne polecenie z Appraisal Review Board pokazujące wartość ustaloną na twojej nieruchomości.
Co to jest Appraisal Review Board?
Apraisal Review Board lub ARB jest grupą prywatnych obywateli upoważnionych przez prawo stanowe do rozwiązywania sporów protestacyjnych pomiędzy podatnikami a Appraisal District. ARB jest ustanowiona dla każdego Okręgu Wyceny w stanie Teksas.
Czy każdy może wziąć udział w przesłuchaniu ARB?
Tak. Są one otwarte dla publiczności, a harmonogram jest wywieszony w GCAD.
Podatek od Majątku Osobistego Przedsiębiorstw
Co to jest Podatek od Majątku Osobistego Przedsiębiorstw?
Podatek od Majątku Osobistego Przedsiębiorstw jest podatkiem ad valorem od rzeczowego majątku osobistego, który jest wykorzystywany do wytwarzania dochodu. Stan Teksas posiada jurysdykcję do opodatkowania mienia osobistego, jeśli jest ono:
- Zlokalizowane w stanie dłużej niż tymczasowo.
- Tymczasowo zlokalizowane poza stanem, a właściciel zamieszkuje w tym stanie.
- Używane w sposób ciągły, regularnie lub nieregularnie w stanie.
(Uwaga: Nieruchomość jest uważana za używaną w sposób ciągły, regularnie lub nieregularnie, w tym stanie, jeśli nieruchomość jest używana w tym stanie trzy lub więcej razy na regularnych trasach lub dla trzech lub więcej zakończonych zadań występujących w bliskim odstępie czasu w ciągu roku.)
Co to jest utylizacja dla Biznesowego Mienia Osobistego?
Utylizacja jest formą, która dostarcza informacji na temat własności, którą posiadasz. The Appraisal District używa informacji, które podajesz, aby wycenić swoją własność do opodatkowania.
Jeśli jesteś właścicielem firmy, jesteś zobowiązany przez prawo do zgłoszenia do swojego powiatu Appraisal District wszystkich dóbr osobistych, które są wykorzystywane w tej działalności. Istnieją znaczne kary za brak raportu lub za fałszowanie i uchylanie się od płacenia podatków. Gregg County Appraisal District przygotował ten dokument, aby pomóc Państwu w przestrzeganiu tego bardzo ważnego prawa.
Kto musi złożyć wniosek?
Wnioski muszą być składane przez:
- Właścicieli majątku osobistego, który jest wykorzystywany do celów biznesowych.
- Właścicieli majątku osobistego, dla którego zwolnienie zostało anulowane lub odrzucone.
Jakie rodzaje mienia muszą być oddane?
Dla celów podatkowych, istnieją dwa podstawowe rodzaje mienia: nieruchomości (grunty, budynki i inne przedmioty związane z gruntem) oraz mienie osobiste (mienie, które może być własnością i nie jest na stałe związane z gruntem lub budynkiem, takie jak inwentarz, meble, wyposażenie, sprzęt i maszyny). Właściciele firm są zobowiązani przez prawo stanowe do oddania majątku osobistego, który jest wykorzystywany w działalności gospodarczej lub wykorzystywany do wytwarzania dochodu. Mienie to obejmuje meble i wyposażenie, sprzęt, maszyny, komputery, zapasy przeznaczone na sprzedaż lub wynajem, surowce, wyroby gotowe oraz produkcję w toku. Nie jest wymagane oddawanie niematerialnego majątku osobistego (majątku, który może być posiadany, ale nie ma fizycznej formy), takiego jak gotówka, należności, wartość firmy, oprogramowanie komputerowe i inne podobne pozycje. Jeżeli organizacja wcześniej zakwalifikowała się do zwolnienia z podatku, które dotyczy mienia osobistego, na przykład zwolnienia organizacji religijnej lub charytatywnej, nie ma obowiązku przekazania zwolnionego mienia.
Czy moje informacje są poufne?
Tak, informacje zawarte w przekazie nie mogą być ujawnione osobom trzecim, z wyjątkiem bardzo ograniczonych okoliczności. Ponadto, Teksański Kodeks Podatku od Nieruchomości wyraźnie stanowi, że wszelkie szacunki wartości podane przez Państwa nie są dopuszczalne w postępowaniach innych niż protest do Komisji Kontroli Wycen (ARB) lub postępowania sądowe dotyczące kar za niewykonanie usługi. Ostateczna wartość, jaką przypisujemy Państwa nieruchomości, jest informacją publiczną, ale wykaz nieruchomości poddanych wycenie, jak również sam formularz wyceny, już nie.
Co się stanie, jeśli nie złożę wniosku o wycenę lub złożę go po terminie?
Jeśli nie złożą Państwo wniosku o wycenę, wartość Państwa nieruchomości zostanie ustalona na podstawie szacunków rzeczoznawcy majątkowego, przy zastosowaniu porównywalnych rodzajów działalności. Ponadto, jeśli nie złożysz dokumentów przed upływem terminu lub nie złożysz ich wcale, zostanie na Ciebie nałożona kara w wysokości 10% kwoty podatku nałożonego ostatecznie na nieruchomość. Istnieje również kara w wysokości 50%, jeżeli sąd uzna, że dopuściłeś się oszustwa lub innych działań mających na celu uniknięcie płacenia podatków.
Jeśli nie mogę złożyć wniosku o zwrot podatku w terminie, co powinienem zrobić?
Prawo przewiduje przedłużenie czasu na złożenie wniosku o zwrot podatku. Aby otrzymać przedłużenie, musisz złożyć wniosek do Gregg County Appraisal District w formie pisemnej przed 15 kwietnia terminem składania wniosku o utylizację. Po otrzymaniu terminowego wniosku o przedłużenie, termin złożenia wniosku zostanie przedłużony do 15 maja.
Co mam zrobić, jeśli Główny Rzeczoznawca zażąda ode mnie wyjaśnienia?
Jeśli podasz w dobrej wierze oszacowanie wartości rynkowej zamiast pierwotnego kosztu i daty nabycia jakiejkolwiek pozycji, Główny Rzeczoznawca może zażądać od Ciebie wyjaśnienia. Główny Rzeczoznawca musi wystosować takie żądanie na piśmie, a Ty musisz dostarczyć oświadczenie w ciągu 20 dni od daty otrzymania żądania. Wyjaśnienie musi zawierać szczegółowe wyjaśnienie podstawy oszacowania (oszacowań) wartości rynkowej podanej w Pańskim wystąpieniu. Oświadczenie musi zawierać odpowiednie informacje pozwalające na identyfikację nieruchomości. Musi opisywać cechy fizyczne i ekonomiczne nieruchomości, które są istotne dla jej wartości rynkowej. Musi również podać źródło (y) informacji użytych do wyceny nieruchomości i wyjaśnić podstawę oszacowania wartości.
Co się stanie, jeśli Okręg Oceny wyceni moją nieruchomość na wyższą kwotę niż ta, którą ja oddam?
Pod koniec maja lub na początku czerwca otrzymasz Zawiadomienie o Wycenionej Wartości. Jeśli nie zgadzasz się z wartością umieszczoną na swojej nieruchomości przez Okręg Wyceny, prosimy o natychmiastowy kontakt z Gregg Appraisal District. Możesz również złożyć protest do Komisji Kontroli Wyceny (Appraisal Review Board). Protest należy złożyć przed upływem terminu wskazanego w zawiadomieniu. Po otrzymaniu terminowego protestu, zostanie Państwu wyznaczony termin przesłuchania przed Komisją ds. Oceny Majątkowej, zostaną Państwo poproszeni o dostarczenie dokumentacji dotyczącej podstawy Państwa opinii o wartości.
Więcej pytań?
Jeśli mają Państwo jakiekolwiek dalsze pytania, prosimy o kontakt z Wydziałem Majątku Osobistego Powiatu Gregg Appraisal, a oni będą w stanie pomóc Państwu w każdy możliwy sposób. Możesz również spojrzeć na dokumenty poniżej, które idą nieco bardziej w głąb różnych aspektów oceny własności osobistej biznesu.