Member Sign In

Czasami część pieniędzy, które posiadasz na tradycyjnym koncie IRA nie jest opodatkowana podatkiem dochodowym, kiedy je wyjmujesz. Normalnie, pieniądze z tradycyjnego konta IRA podlegają opodatkowaniu w momencie wypłaty. Część niepodlegająca opodatkowaniu, jeśli w ogóle, jest tym, co Internal Revenue Service nazywa twoją bazą IRA. Prawidłowe obliczenie i śledzenie podstawy IRA zapewnia, że nie utkniesz płacąc podatki, których tak naprawdę nie jesteś winien.

Podstawa konta IRA

Podstawę konta IRA masz tylko wtedy, gdy dokonujesz niepodlegających odliczeniu wpłat na tradycyjne konto IRA. Zazwyczaj możesz odliczyć swoje wpłaty na IRA do kwoty $5,500 rocznie lub $6,500 po ukończeniu 50 lat. Jednakże, kwota odliczenia może być zmniejszona, jeśli ty lub twój współmałżonek macie plan emerytalny w pracy. Nadal można dokonywać wpłat. Nie można tylko odliczyć ich na swoim zeznaniu podatkowym. Suma wszystkich składek na IRA, które nie podlegają odliczeniu, to podstawa opodatkowania IRA.

Zrozumienie składek niepodlegających odliczeniu

Gdy ty lub twój współmałżonek jesteście objęci planem emerytalnym związanym z pracą, takim jak 401(k) i zarabiacie więcej niż roczny limit IRS, odliczenie składek na IRA jest „wygaszane”. Załóżmy, że składasz wniosek jako pojedynczy podatnik, na rok 2018 twój zakres phased-out wynosi od $120,000 do $134,999. Jeśli twój skorygowany dochód brutto jest równy lub większy niż $135,000, twój dozwolony odliczenie wynosi zero. Wszelkie wpłaty nie podlegają odliczeniu i są dodawane do Twojej podstawy IRA.

Śledzenie Twojej podstawy

Ponieważ nie otrzymujesz ulgi podatkowej za wpłaty nie podlegające odliczeniu, zapłaciłeś już podatek dochodowy od tych pieniędzy, kiedy dodałeś je do swojego konta IRA. Powinieneś złożyć formularz IRS Form 8086 każdego roku, w którym zwiększasz swoją bazę na IRA, aby IRS miał zapis Twoich składek, które nie podlegają odliczeniu. W ten sposób, nie będziesz ryzykował konieczności płacenia podatku dochodowego po raz drugi od podstawy IRA, kiedy w końcu wycofasz fundusze.

Aby obliczyć swoją podstawę IRA w dowolnym momencie, zsumuj wszystkie niepodlegające odliczeniu wpłaty, których dokonałeś do tej pory i odejmij wszystkie niepodlegające odliczeniu wpłaty, które wycofałeś.

Wycofanie podstawy IRA

Wycofując pieniądze z tradycyjnego konta IRA w formie wypłaty lub poprzez przeniesienie ich na konto Roth IRA, nie możesz wyjąć tylko swojej podstawy IRA. Zamiast tego, procent salda konta IRA, który jest podstawą, określa procent wypłaty, który liczy się jako dolary podstawy. Na przykład, jeśli 20 procent pieniędzy na koncie IRA jest uważane za dolary bazowe IRA, 20 procent każdej wypłaty liczy się jako dolary bazowe. Ta część wypłaty nie podlega opodatkowaniu. Musisz zapłacić podatek dochodowy tylko od tej części, która nie liczy się jako podstawa IRA.

Wkłady na Roth IRA

Termin podstawa jest czasami używany w odniesieniu do kwoty wpłaconych funduszy na Roth IRA. Wpłaty na Roth IRA nie są odliczane od podatku, więc już zapłaciłeś podatki od tych pieniędzy. Z tego powodu możesz traktować swoje wpłaty na konto Roth jako podstawę konta IRA, ponieważ wpłacone środki nie są opodatkowane przy wypłacie.

Jednakże, w przeciwieństwie do tradycyjnego konta IRA, możesz wycofać wpłaty na konto Roth, jeśli chcesz w dowolnym momencie. Możesz pozostawić zarobki na koncie, więc nie ponosisz żadnych zobowiązań podatkowych z tytułu wypłaty. Obliczanie podstawy Roth jest proste. Należy zsumować wszystkie wpłaty dokonane do tej pory i odjąć wszystkie wpłacone środki, które zostały wycofane w przeszłości.