Odliczenie podatkowe dla darowizn na cele charytatywne

Darowizny na kwalifikowane cele charytatywne są odliczane od podatku, co może zmniejszyć twój dochód do opodatkowania i obniżyć twój rachunek podatkowy. Musisz jednak wyszczególnić swoje odliczenia podatkowe, aby móc się o nie ubiegać i jest to zazwyczaj w twoim najlepszym interesie tylko wtedy, gdy suma wszystkich twoich odliczeń z wyszczególnieniem przekracza kwotę standardowego odliczenia, które otrzymałbyś dla twojego statusu podatkowego.

Jak ubiegać się o odliczenie

Możesz ubiegać się o odliczenie podatkowe za darowizny na cele charytatywne na liście A. Suma z listy A jest następnie przeniesiona do linii 9 formularza 1040. Możesz ubiegać się o sumę odliczeń z Schedule A zamiast standardowego odliczenia. Nie można wyszczególnić i ubiegać się o standardowe odliczenie, jak również.

Harmonogram nie jest tylko do ubiegania się o darowizny na cele charytatywne. Zawiera on i oblicza wszystkie odliczenia, do których jesteś uprawniony. Inne możliwe odliczenia obejmują takie rzeczy jak wydatki medyczne i dentystyczne, które zapłaciłeś za siebie lub za osoby pozostające na twoim utrzymaniu w ciągu roku, w tym składki ubezpieczeniowe. Obejmują one również stanowe i lokalne podatki, które mogłeś zapłacić oraz odsetki od kredytu hipotecznego.

Reguły ubiegania się o odliczenie składek na cele charytatywne

IRS nakłada kilka reguł ubiegania się o odliczenie składek na cele charytatywne:

• Musisz faktycznie przekazać gotówkę lub majątek. Zobowiązanie lub obietnica darowizny nie podlega odliczeniu, chyba że i dopóki nie dokonasz faktycznej wpłaty.
• Musisz dokonać wpłaty na rzecz kwalifikowanej organizacji zwolnionej z podatku. Organizacje charytatywne poinformują cię, czy posiadają status zwolniony z podatku 501(c)(3), ale niektóre organizacje, w tym kościoły i inne organizacje religijne, nie są zobowiązane do uzyskania statusu 501(c)(3) od IRS. Liczą się one jako kwalifikowane organizacje charytatywne niezależnie od tego, podobnie jak niektóre fundusze powiernicze i ochotnicze straże pożarne typu non-profit. IRS udostępnia narzędzie do wyszukiwania, dzięki któremu możesz sprawdzić status organizacji, dla której rozważasz przekazanie darowizny, lub skonsultować się z profesjonalistą podatkowym.
• Musisz spełnić kilka wymogów dotyczących prowadzenia dokumentacji. Obejmuje to zapisywanie anulowanych czeków, listów potwierdzających od organizacji charytatywnej lub organizacji charytatywnych, a czasami wyceny, które potwierdzają wartość darowanego mienia.

Prowadzenie dokumentacji darowizny

Twoje pisemne zapisy muszą zawierać nazwę organizacji charytatywnej, datę wpłaty i kwotę darowizny. Anulowane czeki działają dobrze, ponieważ pojawia się na nich nazwa organizacji charytatywnej, data i kwota darowizny. Wyciągi bankowe są również dobre, gdy pokazują prezent zapłacony kartą debetową, a wyciągi z kart kredytowych działają, gdy pokazują te same informacje.

Organizacje charytatywne często dostarczają darczyńcom pisemne listy z podziękowaniami lub pokwitowaniami. IRS może nie uznać darowizn charytatywnych w wysokości $250 lub więcej, jeśli nie posiadasz pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej, aby udokumentować darowiznę, oprócz innych zapisów.

Darowizny bezgotówkowe

Musisz być w stanie udokumentować wartość rynkową darowanych dóbr lub własności, w tym pojazdów, łodzi, a nawet samolotów, i będziesz potrzebował pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej dla tego typu darowizn. Musisz wypełnić formularz 8283 i dołączyć go do swojego zeznania podatkowego, jeśli nieruchomość jest warta więcej niż $500.

Wskazówki dotyczące darowizny przedmiotów bezgotówkowych

O czym należy pamiętać przy darowiźnie przedmiotów bezgotówkowych:

• Sporządź listę z opisem przedmiotów, które zamierzasz oddać. Szczegóły te będą potrzebne do formularza 8283.
• Zanotuj stan każdego przedmiotu i określ jego wartość. IRS pozwoli na odliczenie za każdy przedmiot, który jest w „dobrym stanie roboczym lub lepszym”. Innymi słowy, nie zawracaj sobie głowy wnioskowaniem o odliczenie za ten stary telewizor w piwnicy, który nie działa od lat, nawet jeśli potrzebuje tylko jednej nowej części. Musisz przynajmniej wycenić go w jego obecnym stanie, bez nowej części. Możesz skorzystać z wytycznych wyceny udostępnionych online przez Armię Zbawienia lub Goodwill dla wspólnych przedmiotów, takich jak ubrania, małe urządzenia i inne artykuły gospodarstwa domowego. Zachowaj metkę z ceną i/lub paragon ze sklepu, aby udowodnić wartość przedmiotu, jeśli jest nowy.
• Możesz ubiegać się o odliczenie za żywność i artykuły spożywcze, zbyt. Możesz odliczyć koszty, jeśli przekazujesz artykuły spożywcze na cele charytatywne. Pamiętaj tylko, aby uzyskać pisemne, szczegółowe, podpisane potwierdzenie darowizny – takie jak „pięć bochenków chleba marki X, cztery jednofuntowe opakowania hamburgerów” – i zachowaj paragon ze sklepu spożywczego, aby udowodnić ceny przedmiotów.
• Rozważ zrobienie zdjęć swoich darowizn. Posiadanie zdjęcia tego, co ofiarowałeś może być przydatne, zwłaszcza jeśli ofiarowujesz wiele przedmiotów. Nie jest to technicznie wymóg, ale nie zaszkodzi w przypadku, gdy Twój zwrot zostanie skontrolowany. Wystarczy pstryknąć telefonem, a następnie przesłać zdjęcia na dysk twardy i tam je również zapisać.
• Możesz przygotować własny paragon, aby udowodnić, że darowizna została odliczona od podatku. Jeśli napiszesz to sam z wyprzedzeniem, możesz po prostu mieć podpisany rachunek, gdy upuścisz swoje rzeczy. W ten sposób możesz być pewny, że paragon jest poprawny i zawiera wszystkie potrzebne informacje.
• Uzyskaj pisemną wycenę, jeśli przekazujesz nieruchomość wartą więcej niż $5,000. Musisz również wypełnić Sekcję B formularza 8283 w tym przypadku.

Ograniczenia odliczenia darowizn na cele charytatywne

Ogólnie, możesz odliczyć darowizny do 30% lub 60% twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI), w zależności od charakteru i statusu podatkowego organizacji charytatywnej, której przekazujesz darowiznę. Możesz odliczyć darowizny w wysokości do 20% swojego AGI.

Możesz przenieść nadwyżkę na kolejne lata podatkowe, jeśli Twoje darowizny przekraczają te progi. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.