2020 Código Fiscal 179 Para Empresários e Autônomos

É essa época do ano: Abaixo está o nosso guia anual de Código Fiscal Secção 179 para trabalhadores independentes e proprietários de empresas que compram um veículo.

Código Fiscal 179

Código Fiscal 179, a dedução especial para anular equipamentos no ano de compra, foi prorrogada permanentemente na legislação de 2015. Isto foi ainda mais liberalizado pelo TCJA (Tax Cuts and Jobs Act) que o Congresso promulgou em dezembro de 2017.

A partir de 2018, esta dedução especial permite às empresas abater até $1 milhão de dólares de ativos depreciáveis no ano em que são comprados. Isso pode incluir máquinas novas e usadas, equipamentos pesados, móveis e utensílios, e certos veículos, principalmente SUVs e caminhonetes.

Existem certas limitações à regra, além do limite de $1 milhão. Por exemplo, se você comprar mais de $2.500.000 em ativos para o ano, então você terá essa dedução eliminada gradualmente. Além disso, você deve ter um rendimento positivo e não uma perda líquida para o ano. No entanto, se você cumprir essas diretrizes, então pode ser uma grande idéia mover as compras de veículos que você está planejando para o próximo ano para 2020 para aproveitar a economia de impostos de última hora. Você deve comprar o veículo até 31 de dezembro de 2020 para obter a anulação dos seus impostos de 2020.

Depreciação Bonus

Outra grande redução de impostos, a Depreciação Bonus, foi feita ainda melhor pelo TCJA. A Depreciação Bônus permite deduzir uma porcentagem específica do custo dos ativos no ano da compra. Esta dedução é permitida mesmo que você NÃO tenha renda e não tenha um montante máximo. Você pode utilizá-la para um número ilimitado de compras. A percentagem é duplicada para 100% para activos adquiridos após 27 de Setembro de 2017. Para activos adquiridos após esta data, o limite máximo de $25.000 que se aplica a SUVs e crossovers com um peso bruto superior a 6.000 lbs. utilizando a Secção 179 não se aplica aos veículos que utilizam a Depreciação Bónus. Os ativos elegíveis para Depreciação Bônus agora incluem os ativos usados. A porcentagem da Depreciação Bônus de 100% é temporária e está programada para ser reduzida gradualmente a partir de 2023.

Limitações

Cutem em mente que os veículos estão sujeitos a limitações em qualquer uma das deduções de depreciação. O veículo deve ser utilizado em pelo menos 50% para que o negócio se qualifique. Além disso, existem deduções de topo de gama para diferentes classes de veículos. Por exemplo, carros pequenos com menos de 6.000 lbs., automóveis de luxo são limitados a $18.000 de depreciação no primeiro ano, $10.000 se a depreciação de bónus não for tomada devido a limitações de automóveis de luxo, o IRS impôs para ajudar a desencorajar a depreciação de veículos de alto valor. SUVs e crossovers com peso bruto acima de 6.000 lbs. são limitados a $25.000 se a Secção 179 for tomada. SUVs e crossovers com Peso Bruto acima de 6.000 lbs. não têm um limite se a Depreciação Bónus for tomada. As pickups e vans sem assentos traseiros para passageiros com peso bruto acima de 6.000 lbs. também não têm um limite máximo. Todas as principais marcas de pick-up (1/2 tonelada e acima) têm mais de 6.000 libras para efeitos desta dedução. Isto inclui a Ford, Ram, Chevrolet, Toyota, GMC, e Nissan. Quando você chega aos caminhões de médio porte, você pode se surpreender ao descobrir que alguns deles estão bem na linha. A cabine da Chevrolet Colorado de 2018 está acima do limite de peso, mas a cabine estendida não está, portanto pode economizar o suficiente em impostos para fazer valer a pena atualizar para o tamanho maior. Se a Seção 179 ou a depreciação Bonus for usada, as taxas de milhagem padrão não podem ser usadas para qualquer período após o ano em que a depreciação é feita e as despesas reais do automóvel (combustível, pneus, reparos, etc.) devem ser rastreadas indo em frente.

Mudanças de Taxa de Quilometragem

Outra grande dedução de automóvel que é muitas vezes negligenciada é a dedução de milhagem. Esta é uma dedução única porque não importa o quanto você realmente gasta, mas importa o quanto você dirige. Esta é a dedução que você usa se você não está depreciando o custo do seu veículo. Isto seria usado quando a quilometragem é uma dedução melhor do que a depreciação, ou quando a depreciação não é permitida (por exemplo, se você usou seu veículo menos de 50% para a empresa).

A taxa de quilometragem está diminuindo do valor do ano fiscal de 2019 de 58 centavos de dólar por milha, para 57,5 centavos de dólar por milha para o ano fiscal de 2020. O cálculo é tão simples quanto parece: se você dirigiu 10.000 milhas para fins comerciais, então você recebe uma despesa de milhagem de $5.750,

Esta dedução é muito mais fácil do que manter o controle das suas despesas com gasolina, troca de óleo, substituição de pneus, etc. Tenha em mente, no entanto, que você não pode dobrar o mergulho e usar a dedução de milhagem além de gastar sua gasolina, troca de óleo, substituição de pneus, etc. ou. Além disso, se a Seção 179 ou depreciação Bônus for usada, as taxas de milhagem padrão não podem ser usadas para qualquer período após o ano de depreciação e as despesas reais de automóveis (combustível, pneus, reparos, etc.) devem ser rastreadas para frente.

Que Veículos se Qualificam

Aqui está uma referência rápida para alguns veículos de 2020 e 2021 que estão acima de 6.000 libras GVWR. Pode haver outros não listados aqui, e eu também recomendo que você olhe para o interior da porta do motorista para verificar a Classificação de Peso Bruto do Veículo, às vezes equipamentos e opções empurram um veículo para além do limite para se qualificar, e, inversamente, a falta de opções pode impedir um veículo de se qualificar, então faça o seu trabalho de casa! Em ordem alfabética por marca:

While every effort was made to make sure this list was accurate, Car Pro USA is not responsible for errors or omissions.

IMPORTANT REMINDER: Verifique a etiqueta dentro da porta do motorista para verificar se a GVWR é de 6001 libras ou maior.