4 Formas de Evitar o Probate
Probate é relativamente fácil de evitar, no entanto muitas pessoas não tomam medidas para o fazer quando planeiam as suas propriedades. Existem mecanismos, desde a co-propriedade até aos fundos vivos. O que funcionará em sua situação dependerá de como seus bens são titulados e quem você quer herdar seu patrimônio quando você morrer.
Quando e Por que o Bônus é Necessário?
Probate-ou outro meio pelo qual a propriedade pode passar legalmente de um indivíduo falecido para um beneficiário – é necessário porque os indivíduos falecidos não podem possuir propriedade. A propriedade de cada bem no momento da morte deve ter algum meio de passar para um indivíduo vivo. O comprovante é necessário quando nenhum outro mecanismo está em vigor.
# 1 Livre-se de todos os seus bens
A maneira mais extrema de evitar o comprovante de sua propriedade é livrar-se de sua propriedade. Você não terá uma propriedade que requeira o comprovante se você não possuir nada para transferir para beneficiários vivos após a sua morte.
Claro, isto não é prático porque você precisará de dinheiro para viver até a sua morte, mas dar a maioria dos seus bens através do uso de um tipo especial de fideicomisso pode funcionar em alguns casos. A chave é nomear-se como beneficiário do trust.
Usar este tipo de trust combinado com uma ou mais técnicas para quaisquer bens que não são transferidos para o trust significa que não há bens do trust. E nenhum patrimônio de sucessão significa nenhum patrimônio de sucessão.
# 2 Tirar vantagem da propriedade conjunta
Adicionar um co-proprietário a uma conta bancária, a uma conta de investimento ou a uma escritura imobiliária também evitará a sucessão, desde que fique claro que a conta é detida como inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência e não como inquilinos em comum.
Essa palavra “sobrevivência” faz toda a diferença. Os direitos de sobrevivência garantem que quando um proprietário morre, a sua parte de um bem se transfere automaticamente para o sobrevivente ou sobreviventes.
Desvantagens da Propriedade Conjunta
Há vários inconvenientes em confiar na propriedade conjunta com direitos de sobrevivência para evitar o probate, no entanto.
Impostos sobre presentes
Adicionar um co-proprietário a uma conta ou escritura pode ser uma doação tributável que deve ser declarada à Receita Federal no Formulário 709, a declaração federal de impostos sobre presentes. Um imposto sobre presentes pode ser incorrido se o valor da parte do co-proprietário exceder $15.000 por pessoa por ano a partir de 2020. Muitos estados adicionalmente impõem um imposto sobre presentes.
Adicionalmente, o credor judicial ou o cônjuge divorciado pode ser capaz de levar alguns ou mesmo todos os bens em uma conta conjunta se o co-proprietário for processado ou se divorciar.
Impostos sobre heranças
Até 50% ou mesmo 100% da conta conjunta poderia ser incluída no patrimônio do proprietário falecido para fins de impostos sobre heranças se o co-proprietário morrer antes de você.
Perda de controle
Deixar a sua propriedade para o seu cônjuge por direito de sobrevivência ou inquilinato pela totalidade significa que o seu cônjuge será livre para fazer o que quiser com a sua propriedade após a sua morte. Isto pode não ser o que você quer se você estiver em um segundo ou posterior casamento.
Você pode querer que seu cônjuge tenha o uso de seus bens após a sua morte, mas depois você quer que ele vá para seus próprios filhos após a morte do seu cônjuge. A propriedade conjunta com direito de sobrevivência ou arrendamento pela totalidade não realizará seus desejos finais nesta situação.
Seu cônjuge pode escolher livremente deixar sua propriedade para seus filhos ao invés da sua, ou mesmo para um novo cônjuge.
# 3 Usar Designações de Beneficiários
Provavelmente você já está tirando vantagem da evitação de bens através do uso de designações de beneficiários se você possui um seguro de vida ou bens mantidos em uma conta de aposentadoria, como um IRA, 401(k), ou uma anuidade.
Os estados mais antigos também lhe permitem designar beneficiários para as suas contas bancárias, referidas como contas “a pagar por morte” ou “POD”, e também para contas de investimento sem reforma, conhecidas como contas “transferência por morte” ou “TOD”. Vários estados permitem-lhe designar beneficiários para os seus bens imóveis através do uso de escrituras de transferência por morte, ou escrituras ou declarações juramentadas também.
Você pode usar uma escritura vitalícia para reter a propriedade de bens imóveis durante a sua vida em alguns estados, e depois passar a propriedade para os beneficiários de sua escolha após a sua morte. Isto também evita a comprovação de bens imobiliários.
# 4 Use um fundo vitalício revogável
Um fundo vitalício revogável é um acordo escrito que cobre três fases da sua vida:
- Enquanto estiver vivo e bem
- Se ficar mentalmente incapacitado
- Depois de morrer
Assinar um acordo de confiança de vida revogável por si só não é suficiente para evitar o testamento da sua propriedade. Você deve então intitular os seus bens em nome do seu trust. Seu patrimônio só evitará o comprovante depois que seu fundo fiduciário revogável tiver se tornado o dono do seu patrimônio em vez de você.
Este processo é conhecido como “financiamento” de seu fundo fiduciário. Pense no seu fundo como um balde. Você tem que encher o balde com os seus bens para garantir que eles evitarão a legitimação. Qualquer um que permaneça fora do balde exigirá o comprovante de transferência para um beneficiário vivo no momento do seu falecimento, a menos que ele tenha uma designação de beneficiário ou que tenha direitos de sobrevivência.
The Bottom Line on Avoiding Probate
O que funciona para você dependerá da sua própria dinâmica familiar única e da sua situação financeira. The bottom line is that you’ll create peace of mind for yourself, as well as for your loved ones during a difficult time, if you use one or more techniques to avoid the probate of your property.