A Dedução Fiscal para Doações de Caridade

As Doações para Instituições de Caridade qualificadas são despesas dedutíveis nos impostos que podem reduzir o seu rendimento tributável e diminuir a sua factura fiscal. Você deve discriminar suas deduções fiscais para solicitá-las, no entanto, e isto é normalmente no seu melhor interesse somente se o total de todas as suas deduções discriminadas exceder o valor da dedução padrão que você receberia pelo seu status de depósito.

Como solicitar uma dedução

Você pode solicitar uma dedução fiscal para doações beneficentes no Cronograma A. O total do Cronograma A então é transferido para a linha 9 do Formulário 1040. Você reclamaria o total de suas deduções do Cronograma A em vez de solicitar a dedução padrão. Você não pode especificar e solicitar a dedução padrão também.

O cronograma não é apenas para solicitar doações de caridade. Ele inclui e calcula todas as deduções detalhadas às quais você tem direito. Outras deduções detalhadas possíveis incluem coisas como despesas médicas e dentárias pagas por si ou pelos seus dependentes ao longo do ano, incluindo prémios de seguro. Elas também incluem impostos estaduais e locais que você pode ter pago e juros de hipoteca de casa.

Regras para solicitar a dedução da contribuição para caridade

O IRS impõe várias regras para solicitar uma dedução para contribuições para caridade:

• Você deve realmente doar dinheiro ou propriedade. Uma promessa de doação não é dedutível a menos que e até que você realmente pague.
• Você deve contribuir para uma organização qualificada isenta de impostos. As instituições de caridade lhe informarão se elas têm o status 501(c)(3) isento de impostos, mas algumas organizações, incluindo igrejas e outras organizações religiosas, não são obrigadas a obter o status 501(c)(3) do IRS. Elas contam como instituições de caridade qualificadas, assim como certos trusts e empresas de bombeiros voluntários sem fins lucrativos. O IRS fornece uma ferramenta de busca para que você possa verificar o status de uma organização para a qual você está considerando doar, ou verificar com um profissional de impostos.
• Você deve atender a vários requisitos de manutenção de registros. Isso inclui salvar cheques cancelados, cartas de reconhecimento da instituição de caridade ou instituições de caridade, e às vezes avaliações que confirmam o valor da propriedade doada.

Mantendo Registros de Sua Doação

Seu registro escrito deve indicar o nome da instituição de caridade, a data de sua contribuição, e a quantia que você doou. Os cheques cancelados funcionam bem porque o nome da instituição de caridade, a data, e a quantia da doação aparecem todos lá. Extratos bancários também são bons quando mostram um presente pago por cartão de débito, e extratos de cartão de crédito funcionam quando mostram essas mesmas informações.

As organizações caritativas frequentemente fornecem aos doadores cartas de reconhecimento ou recibos por escrito. O IRS pode proibir doações de caridade de $250 ou mais se você não tiver um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para documentar sua doação, além de seus outros registros.

Contribuições não monetárias

Você deve ser capaz de comprovar o valor justo de mercado dos bens ou bens que você doar, incluindo veículos, barcos ou mesmo aviões, e você precisará de um reconhecimento por escrito da instituição de caridade também para este tipo de doação. Você deve preencher o formulário 8283 e incluí-lo na sua declaração de impostos se a propriedade vale mais de $500.

Dicas para doar itens que não são em dinheiro

Aqui estão coisas para ter em mente quando doar itens que não são em dinheiro:

• Faça uma lista descrevendo os itens que você vai doar. Você vai precisar destes detalhes para o Formulário 8283.
• Anote a condição de cada item e chegue a um valor. O IRS vai permitir uma dedução para qualquer item que esteja em “boas condições de funcionamento ou melhor”. Em outras palavras, não se preocupe em pedir uma dedução para aquela TV velha no seu porão que não funciona há anos, mesmo que só precise de uma única peça nova. No mínimo, você deve tê-la valorizada em seu estado atual sem a parte nova. Pode usar as directrizes de avaliação fornecidas online pelo Exército da Salvação ou Goodwill para artigos comuns como roupa, pequenos electrodomésticos e outros artigos domésticos. Guarde a etiqueta de preço e/ou o recibo da loja para provar o valor do artigo se for novo em folha.
• Você também pode pedir uma dedução para alimentos e mercearias. Você pode deduzir o custo se doar mercearias para uma instituição de caridade. Certifique-se apenas de receber um aviso escrito, detalhado e assinado da sua doação – como, “cinco pães de marca X, quatro pacotes de hambúrguer de uma libra” – e guarde o recibo da mercearia para provar os preços dos itens.
• Considere tirar fotos das suas doações. Ter uma foto do que você doou pode ser útil, especialmente se você estiver doando muitos itens. Tecnicamente não é uma exigência, mas não pode prejudicar no caso da sua devolução ser auditada. Basta tirar uma foto do seu telefone, depois enviar as fotos para o seu disco rígido e salvá-las lá também.
• Você pode preparar seu próprio recibo para provar a doação dedutível de impostos. Se você mesmo escrever com antecedência, você pode simplesmente ter o recibo assinado quando você deixar seus itens. Desta forma você pode ter certeza de que o recibo está correto e inclui todas as informações que você precisa.
• Obtenha uma avaliação por escrito se você estiver doando bens no valor de mais de $5.000. Você também deve preencher a Seção B do Formulário 8283 neste caso.

Limites na Dedução de Contribuição para Caridade

Geralmente, você pode deduzir contribuições até 30% ou 60% da sua renda bruta ajustada (AGI), dependendo da natureza e do status isento de impostos da instituição de caridade à qual você está doando. Você pode deduzir contribuições de bens de ganhos de capital apreciados até 20% do seu AGI.

Você pode transferir o excesso para os anos fiscais subseqüentes, se suas doações excederem esses limites. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.