Como fazer um simples rollover IRA sem pagar impostos

Quando você deixa um empregador onde você participou de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador como um 401(k), o processo para rolar seus ativos para outro plano ou para uma conta de aposentadoria individual é bastante simples. Se feito corretamente, nenhum imposto será devido e você nem precisará passar um cheque.

Se você quiser rolar seus ativos de um IRA SIMPLES (Savings Incentive Match Plan for Employees) de um antigo empregador, o processo pode ser igualmente simples. Mas como parte do processo de rollover, você precisará considerar uma questão adicional que não surgirá se você estiver rolando sobre 401(k) ativos: Há quanto tempo você participa do IRA SIMPLES?

Rever Opções de Rolagem

Quando você deixa um empregador com o qual participou de um IRA SIMPLES, você tem algumas opções para esses ativos. Fundos de um IRA SIMPLES podem ser transferidos para outro IRA SIMPLES, um IRA tradicional, ou outro plano patrocinado pelo empregador qualificado como um 401(k). Mas, tal como num 401(k), é necessário assegurar-se de que se segue o processo prescrito para a rolagem, a fim de evitar impostos ou penalidades sobre a transferência de activos.

Optar por uma transferência fiduciária, que irá descontar os seus activos no plano IRA SIMPLES do seu antigo empregador, e cortar um cheque ou iniciar uma transferência bancária em benefício de (indicado com a sigla FBO) o seu IRA SIMPLES para que os fundos possam então ser depositados na sua nova conta de rollover.

E enquanto o simples processo de rollover do IRA é muito semelhante ao de um 401(k), a resposta a essa pergunta extra – sobre o número de anos em que você participou do plano – faz toda a diferença.

Siga a regra de 2 anos

Durante os dois primeiros anos após sua primeira contribuição ao IRA SIMPLES, você é capaz de transferir qualquer valor desse IRA SIMPLES para outro IRA SIMPLES em uma transferência fiduciária isenta de impostos.

Se, entretanto, você tentar transferir o dinheiro para um IRA tradicional ou um plano 401(k) durante esse período inicial de dois anos, o dinheiro não será considerado uma contribuição de prorrogação isenta de impostos. Em vez disso, é considerada uma distribuição do IRA SIMPLES e uma contribuição para a nova conta, o que resultará em impostos acentuados sobre a distribuição e pode até desencadear problemas com o limite anual de contribuição do IRA da Receita Federal.

A fim de evitar estas penalidades, certifique-se de não rolar seus ativos de IRA SIMPLES em nada além de outro IRA SIMPLES antes de ter satisfeito a regra de dois anos.

Tome medidas para garantir uma prorrogação sem impostos

Confirme a data. Uma vez que você acredite que já se passaram dois anos desde a sua primeira contribuição de IRA SIMPLES, confirme com o custodiante do plano que você, de fato, satisfez a regra de dois anos (alguns custodiantes calculam esse período com datas de início diferentes) antes de iniciar qualquer transferência.

Relembrar a regra IRA de um ano de prorrogação por ano. De acordo com a regulamentação do IRS, os contribuintes estão limitados a uma prorrogação do IRA não tributável por período de 12 meses. Se você fizer mais de uma prorrogação por ano, a distribuição contará como rendimento e poderá estar sujeito ao imposto de saída antecipada de 10%.

P>Possibilidade de esperar até que os dois anos acabem. Preocupado com o prazo da sua renovação do IRA? Para manter as coisas simples, você pode querer apenas manter os fundos onde eles estão até que os dois anos acabem. Mais uma vez, certifique-se de confirmar com os depositários do seu plano que você satisfez a regra dos dois anos antes de iniciar a renovação.

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