Înregistrează-te ca membru

Uneori, o parte din banii pe care îi aveți într-o IRA tradițională nu sunt supuși impozitului pe venit atunci când îi retrageți. În mod normal, banii din IRA tradițională sunt impozitabili atunci când sunt retrași. Partea neimpozabilă, dacă există, este ceea ce Internal Revenue Service numește baza dumneavoastră IRA. Calcularea și urmărirea corectă a bazei IRA vă asigură că nu veți rămâne blocat să plătiți impozite pe ele pe care nu le datorați cu adevărat.

Bazele unei baze IRA

Aveți o bază IRA doar atunci când faceți contribuții nedeductibile la o IRA tradițională. De obicei, vă puteți deduce contribuțiile la IRA până la limita anuală de 5.500 de dolari sau 6.500 de dolari atunci când împliniți 50 de ani. Cu toate acestea, valoarea deducerii poate fi redusă dacă dvs. sau soțul/soția dvs. aveți un plan de pensii la locul de muncă. Puteți face în continuare contribuții. Doar că nu le puteți lua ca deducere în declarația de impozit. Totalul tuturor contribuțiilor nedeductibile din IRA reprezintă baza dumneavoastră IRA.

Înțelegerea contribuțiilor nedeductibile

Când dumneavoastră sau soțul/soția dumneavoastră sunteți acoperit(ă) de un plan de pensionare la locul de muncă, cum ar fi un 401(k), și câștigați mai mult decât limita anuală stabilită de IRS, deducerea pentru contribuțiile la IRA este „eliminată treptat”. Să presupunem că depuneți o declarație de impozit pentru un singur contribuabil, pentru 2018, intervalul de eliminare treptată este de 120.000 $ până la 134.999 $. Dacă venitul dvs. brut ajustat este egal sau mai mare de 135.000 de dolari, deducerea dvs. permisă este zero. Orice contribuție a fost nedeductibilă și a fost adăugată la baza dumneavoastră IRA.

Tracking Your Basis

Din moment ce nu beneficiați de o scutire de impozit pentru contribuțiile nedeductibile, ați plătit deja impozit pe venit pentru acești bani atunci când i-ați adăugat la IRA. Ar trebui să depuneți formularul IRS 8086 în fiecare an în care adăugați la baza IRA, astfel încât IRS să aibă o evidență a contribuțiilor dumneavoastră nedeductibile. În acest fel, nu veți risca să trebuiască să plătiți a doua oară impozitul pe venit pe baza IRA atunci când, în cele din urmă, veți retrage fondurile.

Pentru a vă calcula baza IRA în orice moment, adunați toate contribuțiile nedeductibile pe care le-ați făcut până în prezent și scădeți toate contribuțiile nedeductibile pe care le-ați retras.

Retragerea bazei IRA

Când retrageți bani din IRA tradițională sub formă de distribuire sau prin rularea acestora într-o IRA Roth, nu puteți retrage doar baza IRA. În schimb, procentul din soldul IRA care reprezintă baza dvs. determină procentul din retragere care contează ca dolari de bază. De exemplu, dacă 20 la sută din banii din IRA sunt considerați dolari de bază IRA, 20 la sută din orice retragere contează ca bani de bază. Această parte a retragerii nu este impozabilă. Trebuie să plătiți impozit pe venit doar pentru partea care nu contează ca bază IRA.

Contribuții IRA Roth

Termenul bază este folosit uneori pentru a se referi la suma fondurilor contribuite într-o IRA Roth. Contribuțiile Roth nu sunt deductibile din impozit, așa că ați plătit deja impozite pe acești bani. Din acest motiv, puteți considera contribuțiile Roth ca fiind baza dumneavoastră IRA, deoarece fondurile contribuite nu sunt impozitate atunci când sunt retrase.

Cu toate acestea, spre deosebire de dolarii din baza IRA tradițională, puteți retrage contribuțiile Roth dacă doriți, în orice moment. Puteți lăsa câștigurile în cont, astfel încât să nu aveți nicio obligație fiscală pentru retragere. Calcularea unei baze Roth este simplă. Adunați toate contribuțiile pe care le-ați făcut până în prezent și scădeți orice fonduri contributive pe care le-ați retras în trecut.

.