Cum să efectuați un rulaj SIMPLE IRA fără să plătiți impozite
Când părăsiți un angajator la care ați participat la un plan de pensii sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401(k), procesul de rulaj al activelor dvs. într-un alt plan sau într-un cont individual de pensii este destul de simplu. Dacă se face în mod corespunzător, nu se va plăti niciun impozit și nici măcar nu va trebui să scrieți un cec.
Dacă doriți să vă transferați activele de la un SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA al fostului angajator, procesul poate fi la fel de simplu. Dar, ca parte a procesului de rostogolire, va trebui să luați în considerare o întrebare suplimentară care nu ar apărea dacă ați rostogoli activele 401(k): Cât timp ați participat la SIMPLE IRA?
Revizuiți opțiunile de rulare
Când părăsiți un angajator la care ați participat la un SIMPLE IRA, aveți câteva opțiuni pentru acele active. Fondurile dintr-o SIMPLE IRA pot fi rulate într-o altă SIMPLE IRA, o IRA tradițională sau un alt plan calificat sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401(k). Dar, la fel ca în cazul unui 401(k), trebuie să vă asigurați că urmați procesul prescris pentru transfer, pentru a evita impozitele sau penalitățile la transferul de active.
Optați pentru un transfer de la fiduciar la fiduciar, care va încasa activele dvs. din planul SIMPLE IRA al fostului dvs. angajator și fie va tăia un cec, fie va iniția un transfer bancar în beneficiul (notat cu acronimul FBO) al SIMPLE IRA-ului dvs. de rostogolire, astfel încât fondurile să poată fi apoi depuse în noul dvs. cont de rostogolire.
Dacă primiți un cec în scopul unei rostogoliri, veți avea, în general, 60 de zile pentru a-l depune în IRA.
Și în timp ce procesul de rostogolire SIMPLE IRA este foarte asemănător cu cel al unui 401(k), răspunsul la acea întrebare suplimentară – despre numărul de ani în care ați participat la plan – face toată diferența.
Respectați regula celor 2 ani
În timpul primilor doi ani de la prima dumneavoastră contribuție la SIMPLE IRA, puteți transfera orice sumă de la acea SIMPLE IRA la o altă SIMPLE IRA într-un transfer de la fiduciar la fiduciar neimpozabil.
Dacă, totuși, încercați să transferați banii la o IRA tradițională sau la un plan 401(k) în timpul acelei perioade inițiale de doi ani, banii nu vor fi considerați o contribuție de rostogolire neimpozabilă. În schimb, este considerată o distribuire din SIMPLE IRA și o contribuție la noul cont, ceea ce va duce la impozite abrupte pe distribuție și poate chiar declanșa probleme cu limita anuală de contribuție IRA a IRS.
În conformitate cu această regulă, impozitul suplimentar poate fi calculat la 25% în loc de rata obișnuită de 10% pentru distribuțiile anticipate.
Pentru a evita aceste penalități, asigurați-vă că nu transferați activele SIMPLE IRA în nimic altceva decât într-o altă SIMPLE IRA înainte de a îndeplini regula de doi ani.
Luați măsuri pentru a asigura o redistribuire scutită de taxe
Confirmați data. Odată ce credeți că au trecut doi ani de la prima dumneavoastră contribuție la SIMPLE IRA, confirmați cu depozitarul planului că ați îndeplinit, de fapt, regula de doi ani (unii depozitari calculează această perioadă cu date de început diferite) înainte de a începe orice documentație de transfer.
Amintiți-vă de regula IRA One-Rollover-per-Year Rule. Conform reglementărilor IRS, contribuabilii sunt limitați la un singur rulaj IRA neimpozabil pe o perioadă de 12 luni. Dacă faceți mai mult de un rulaj pe an, distribuția va fi considerată venit și poate fi supusă impozitului de retragere anticipată de 10%.
Considerați posibilitatea de a aștepta până când se împlinesc cei doi ani. Sunteți îngrijorat de momentul în care vă faceți rulajul IRA? Pentru a păstra lucrurile simple, este posibil să doriți doar să păstrați fondurile acolo unde sunt până când se împlinesc cei doi ani. Din nou, asigurați-vă că confirmați cu depozitarii planului dvs. că ați îndeplinit regula celor doi ani înainte de a iniția rularea.
The Balance nu oferă servicii și sfaturi fiscale, de investiții sau financiare. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele de investiții, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și este posibil să nu fie potrivite pentru toți investitorii. Performanțele anterioare nu sunt un indicator al rezultatelor viitoare. Investițiile implică riscuri, inclusiv posibila pierdere a principalului.
.