Deducerea fiscală pentru donațiile caritabile

Donațiile către organizații caritabile calificate sunt cheltuieli deductibile fiscal, care vă pot reduce venitul impozabil și factura fiscală. Cu toate acestea, trebuie să vă detaliați deducerile fiscale pentru a le revendica, iar acest lucru este, de obicei, în interesul dvs. numai dacă totalul tuturor deducerilor dvs. detaliate depășește valoarea deducerii standard pe care ați primi-o pentru statutul dvs. de declarant.

Cum să solicitați o deducere

Puteți solicita o deducere fiscală pentru donații caritabile în Anexa A. Totalul din Anexa A se transferă apoi la linia 9 din Formularul 1040. Ați solicita suma totală a deducerilor din Schedule A în loc să solicitați deducerea standard. Nu puteți să detaliați și să solicitați și deducerea standard.

Schema nu este doar pentru a solicita donații caritabile. Acesta include și calculează toate deducerile detaliate la care sunteți eligibil. Alte posibile deduceri detaliate includ lucruri cum ar fi cheltuielile medicale și dentare pe care le-ați plătit pentru dumneavoastră sau pentru persoanele aflate în întreținerea dumneavoastră pe parcursul anului, inclusiv primele de asigurare. Acestea includ, de asemenea, impozitele statale și locale pe care este posibil să le fi plătit și dobânzile la ipoteca locuinței.

Reguli pentru solicitarea deducerii pentru contribuții caritabile

IRS impune mai multe reguli pentru solicitarea unei deduceri pentru contribuții caritabile:

• Trebuie să donați efectiv bani sau bunuri. O promisiune sau o promisiune de a dona nu este deductibilă decât dacă și până când plătiți efectiv.
• Trebuie să contribuiți la o organizație calificată scutită de impozit. Organizațiile de caritate vă vor anunța dacă au statutul de scutire de impozit 501(c)(3), dar unele organizații, inclusiv bisericile și alte organizații religioase, nu sunt obligate să obțină statutul 501(c)(3) de la IRS. Acestea contează ca organizații caritabile calificate indiferent de situație, la fel ca și anumite trusturi și companii de pompieri voluntari non-profit. IRS oferă un instrument de căutare, astfel încât să puteți verifica statutul unei organizații căreia vă gândiți să faceți o donație, sau verificați cu un profesionist în domeniul fiscal.
• Trebuie să îndepliniți mai multe cerințe de păstrare a înregistrărilor. Acest lucru include păstrarea cecurilor anulate, a scrisorilor de recunoaștere de la organizația sau organizațiile de caritate și, uneori, a evaluărilor care confirmă valoarea bunurilor donate.

Păstrarea înregistrărilor donației dvs.

Înregistrările dvs. scrise trebuie să indice numele organizației de caritate, data contribuției dvs. și suma pe care ați donat-o. Cecurile anulate funcționează bine, deoarece numele organizației de caritate, data și suma donației apar toate acolo. Extrasele bancare sunt bune, de asemenea, atunci când arată un cadou plătit cu cardul de debit, iar extrasele de cont ale cardului de credit funcționează atunci când arată aceleași informații.

Organizațiile caritabile vor oferi adesea donatorilor scrisori de mulțumire sau chitanțe. Fiscul poate refuza donațiile caritabile de 250 de dolari sau mai mult dacă nu aveți o confirmare scrisă din partea organizației caritabile pentru a vă documenta donația, pe lângă celelalte înregistrări.

Contribuții care nu sunt în numerar

Trebuie să puteți justifica valoarea de piață corectă a bunurilor sau proprietăților pe care le donați, inclusiv vehicule, bărci sau chiar avioane, și veți avea nevoie de o recunoaștere scrisă din partea organizației caritabile și pentru acest tip de donație. Trebuie să completați Formularul 8283 și să îl includeți în declarația de impozit dacă bunurile valorează mai mult de 500 de dolari.

Sfaturi pentru donarea de obiecte care nu sunt în numerar

Iată câteva lucruri de care trebuie să țineți cont atunci când donați obiecte care nu sunt în numerar:

• Faceți o listă în care să descrieți obiectele pe care le veți dona. Veți avea nevoie de aceste detalii pentru formularul 8283.
• Notați starea fiecărui articol și ajungeți la o valoare. IRS va permite o deducere pentru orice articol care este în „stare bună de funcționare sau mai bună”. Cu alte cuvinte, nu vă deranjați să solicitați o deducere pentru acel televizor vechi din subsolul dvs. care nu a mai funcționat de ani de zile, chiar dacă are nevoie doar de o singură piesă nouă. Cel puțin, trebuie să îl evaluați în starea sa actuală, fără piesa nouă. Puteți folosi ghidurile de evaluare furnizate online de Armata Salvării sau Goodwill pentru articole comune, cum ar fi hainele, electrocasnicele mici și alte bunuri de uz casnic. Păstrați eticheta de preț și/sau chitanța de la magazin pentru a dovedi valoarea articolului, dacă este nou.
• Puteți solicita o deducere și pentru alimente și produse alimentare. Puteți deduce costul dacă donați produse alimentare unei organizații de caritate. Asigurați-vă doar că obțineți o recunoaștere scrisă, detaliată și semnată a donației dumneavoastră – cum ar fi: „cinci pâini de marca X, patru pachete de un kilogram de hamburger” – și păstrați chitanța de la magazinul alimentar pentru a dovedi prețurile articolelor.
• Luați în considerare posibilitatea de a face fotografii ale donațiilor dumneavoastră. A avea o fotografie a ceea ce ați donat poate fi utilă, mai ales dacă donați o mulțime de articole. Nu este, din punct de vedere tehnic, o cerință, dar nu poate face rău în cazul în care declarația dvs. este auditată. Pur și simplu fotografiați pe telefon, apoi trimiteți pozele pe hard disk și salvați-le și acolo.
• Puteți să vă pregătiți propria chitanță pentru a dovedi donația deductibilă fiscal. Dacă o scrieți singur din timp, puteți pur și simplu să aveți chitanța semnată atunci când lăsați obiectele. În acest fel, puteți fi siguri că chitanța este corectă și că include toate informațiile de care aveți nevoie.
• Obțineți o evaluare scrisă dacă donați bunuri cu o valoare mai mare de 5.000 de dolari. De asemenea, în acest caz trebuie să completați Secțiunea B a Formularului 8283.

Limitele deducerii contribuțiilor caritabile

În general, puteți deduce contribuțiile până la 30% sau 60% din venitul dumneavoastră brut ajustat (AGI), în funcție de natura și statutul de scutire de impozit al organizației caritabile căreia îi faceți donația. Puteți deduce contribuțiile de active cu câștiguri de capital apreciate până la 20% din AGI-ul dumneavoastră.

Puteți reporta excedentul în anii fiscali următori dacă donațiile dvs. depășesc aceste praguri. Excess contributions can be carried over for a maximum of five years.

It used to be that your deduction could be affected if your AGI was too high, but this rule was repealed by the TCJA.

What’s Not Deductible

Some contributions aren’t tax-deductible, including:

• Gifts made to political parties, political campaigns, or political action committees
• Gifts donated to individual people
• Contributions to labor unions, chambers of commerce, or business associations
• Contributions to for-profit schools and hospitals
• Contributions to foreign governments

That still allows for a lot of charitable giving to whittle away at your tax liability, if you choose to itemize.