Was bedeutet Unverfallbarkeit?

Unverfallbarkeit ist ein sehr wichtiges Konzept für Anleger, vor allem für diejenigen, die vom Arbeitgeber geförderte Pensionspläne oder Renten haben. Hier ein kurzer Überblick darüber, was Unverfallbarkeit bedeutet und warum es für Ihre Altersvorsorge wichtig sein könnte.

Was bedeutet Unverfallbarkeit?

Eine Unverfallbarkeit bedeutet ganz einfach, dass Sie das volle Eigentum und die Kontrolle über einen bestimmten Vermögenswert haben. Nehmen wir an, auf Ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto befinden sich 20.000 $, und Sie haben eine unverfallbare Anwartschaft auf 75 % des Guthabens. Das heißt, wenn Sie heute Ihren Arbeitsplatz verlassen oder Geld von Ihrem Konto abheben würden, stünden Ihnen davon 15.000 $ zur Verfügung.

Die Unverfallbarkeit wird in der Regel mit Altersvorsorgebeiträgen von Arbeitgebern und anderen Arten von investitionsbezogenen Arbeitnehmervergütungen in Verbindung gebracht.

Die Idee hinter der Unverfallbarkeit ist einfach. Die Idee hinter der Unverfallbarkeit ist ganz einfach: Beiträge zu Pensionsplänen, Aktienoptionen und Aktienzuteilungen sind Formen der Anreizvergütung, die Unternehmen ihren Mitarbeitern zahlen, um sie zu halten. Es liegt nicht im Interesse eines Unternehmens, einem Mitarbeiter Tausende von Dollar in Aktienoptionen zu geben, nur um ihn am nächsten Tag das Unternehmen verlassen zu sehen. Die Unverfallbarkeit dieser Instrumente ermutigt die Mitarbeiter, im Unternehmen zu bleiben.

Wie funktioniert die Unverfallbarkeit bei qualifizierten Pensionsplänen?

Wenn Sie bei Ihrer Arbeit einen qualifizierten Pensionsplan haben, unterliegt Ihr Konto oft einem Unverfallbarkeitsplan. Das heißt, dass zwar ein bestimmter Geldbetrag auf Ihr Rentenkonto fließt und zu Ihren Gunsten investiert wird, Sie aber erst zu einem späteren Zeitpunkt Eigentümer des gesamten Guthabens werden.

Um es ganz klar zu sagen: Die Beiträge, die Sie in Ihren qualifizierten Altersvorsorgeplan einzahlen, werden sofort vollständig unverfallbar. Die Unverfallbarkeit gilt nur für den Teil Ihrer Rentenbeiträge, den Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen geleistet hat.

Bei den Unverfallbarkeitsfristen für qualifizierte Altersversorgungspläne haben Arbeitgeber in der Regel die Wahl zwischen drei Optionen:

• Sofortige Unverfallbarkeit: Sofortige Unverfallbarkeit bedeutet, dass Sie 100 % der Beiträge Ihres Arbeitgebers auf Ihr Konto erhalten. Selbst wenn Sie Ihren Arbeitsplatz nach ein oder zwei Monaten verlassen, können Sie das Geld, das Ihr Arbeitgeber für Sie eingezahlt hat, behalten.
• Gestaffelte Unverfallbarkeit: Der Teil Ihres qualifizierten Altersvorsorgeplans, der aus Arbeitgeberbeiträgen stammt, wird im Laufe der Zeit schrittweise unverfallbar. Die häufigste Form ist, dass ab dem zweiten Dienstjahr jedes Jahr weitere 20 % Ihres Kontos unverfallbar werden. Mit anderen Worten: Nach zwei Jahren beim Arbeitgeber sind Sie zu 20 % unverfallbar, nach drei Jahren zu 40 % und so weiter.
• Unverfallbarkeit in einem Schritt: Ihr Konto wird auf einen Schlag unverfallbar, wenn Sie eine bestimmte Dienstzeit erfüllen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise eine dreijährige Unverfallbarkeitsfrist vorsieht, bedeutet dies, dass Sie in den ersten drei Jahren überhaupt keinen Anspruch auf die Beiträge Ihres Arbeitgebers haben, dann aber sofort 100 % Ihres qualifizierten Altersversorgungsplans besitzen.

Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, bevor Sie die volle Unverfallbarkeit Ihres qualifizierten Altersversorgungsplans erreicht haben, verfällt der noch nicht unverfallbare Teil und wird im Allgemeinen an die verbleibenden Arbeitnehmer verteilt (ein Verfahren, das als Aufteilung der Unverfallbarkeit bekannt ist).

Andere übliche Arten der Unverfallbarkeit

Neben den Arbeitgeberbeiträgen zu qualifizierten Altersversorgungsplänen und ähnlichen Ruhestandskonten gibt es noch eine Reihe anderer Situationen, in denen Sie wahrscheinlich auf Unverfallbarkeit stoßen:

• Renten: Wenn Ihr Arbeitgeber eine Rente oder einen leistungsorientierten Plan anbietet, müssen Sie in der Regel eine bestimmte Zeit beschäftigt sein, bevor Sie Anspruch auf eine Rentenleistung haben.
• Aktienoptionen oder Aktienzuteilungen: Viele Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern Aktienoptionen oder Aktienzuteilungen mit Verfügungsbeschränkung als Anreizentschädigung an, die jedoch in der Regel nicht sofort eingelöst werden können. So können Sie beispielsweise pro Quartal 10 Aktien Ihres Unternehmens erhalten, die jedoch zwei Jahre lang nicht verkauft oder übertragen werden können. Die Arbeitgeber können sich für einen standardmäßigen Unverfallbarkeitszeitplan entscheiden oder eine beschleunigte Unverfallbarkeit wählen, damit die Mitarbeiter früher in den Genuss dieser Vorteile kommen.

Das Fazit zur Unverfallbarkeit

Wenn Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen Beiträge zu einem qualifizierten Altersversorgungsplan leistet oder wenn Sie an einem Pensionsplan teilnehmen, ist es sehr wichtig zu wissen, wie der Unverfallbarkeitsplan des Plans funktioniert. Es kann zwar durchaus sinnvoll sein, einen Arbeitsplatz zu verlassen, bevor Sie die volle Unverfallbarkeit Ihrer Rentenersparnisse erreicht haben, aber Sie wollen auch keine Überraschung erleben, wenn der Wert Ihres Rentenkontos unerwartet reduziert wird, weil Sie noch keine Unverfallbarkeit haben.

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