Que signifie l’acquisition d’argent?

L’acquisition d’argent est un concept très important pour les investisseurs, en particulier ceux qui ont des plans de retraite ou des pensions offerts par l’employeur. Voici un rapide tour d’horizon de ce que signifie l’acquisition des droits et pourquoi elle pourrait avoir de l’importance pour votre épargne-retraite.

Que signifie l’acquisition de droits ?

En termes simples, si vous êtes « acquis » dans un certain actif d’investissement, cela signifie que vous en avez la pleine propriété et le contrôle. Par exemple, disons que votre compte de retraite professionnel contient 20 000 $ et que vous avez des droits acquis sur 75 % du solde. Cela signifie que si vous deviez quitter votre emploi aujourd’hui, ou si vous deviez retirer de l’argent de votre compte, 15 000 $ de ce montant seraient disponibles pour votre usage.

L’acquisition des droits est généralement associée aux cotisations d’épargne-retraite versées par les employeurs et à d’autres types de rémunération des employés liés à l’investissement.

L’idée derrière l’acquisition des droits est simple. Les contributions de contrepartie aux régimes de retraite, les options d’achat d’actions et les attributions d’actions sont des formes de rémunération incitative que les entreprises versent à leurs employés pour les encourager à rester. Il n’est dans l’intérêt d’aucune entreprise de donner à un employé des milliers de dollars en options d’achat d’actions, pour le voir quitter l’entreprise le lendemain. Le fait que ces instruments soient acquis au fil du temps encourage les employés à rester dans l’entreprise.

Comment fonctionne l’acquisition des droits dans le cadre d’un plan de retraite qualifié ?

Lorsque vous avez un plan de retraite qualifié au travail, votre compte est souvent soumis à un calendrier d’acquisition des droits. En d’autres termes, alors qu’une certaine somme d’argent pourrait être versée sur votre compte de retraite et être investie pour votre bénéfice futur, vous ne serez pas réellement propriétaire de la totalité du solde avant un certain moment dans le futur.

Pour être parfaitement clair, les cotisations que vous faites à votre plan de retraite qualifié seront entièrement acquises immédiatement. L’acquisition ne s’applique qu’à la partie de vos cotisations de retraite versées par votre employeur en votre nom.

En ce qui concerne les calendriers d’acquisition des régimes de retraite qualifiés, les employeurs choisissent généralement parmi trois options :

• Acquisition immédiate : L’acquisition immédiate signifie que vous êtes entièrement acquis à 100 % des cotisations versées par votre employeur sur votre compte. Même si vous quittez votre emploi après un mois ou deux, tout l’argent que votre employeur a cotisé en votre nom vous appartient.
• Acquisition graduelle : La partie de votre plan de retraite qualifié qui provient des cotisations de l’employeur est acquise progressivement au fil du temps. La forme la plus courante consiste à ce que 20 % supplémentaires de votre compte soient acquis chaque année, à partir de la deuxième année de service. En d’autres termes, après deux ans chez l’employeur, vous auriez 20 % de droits acquis, après trois ans, vous auriez 40 % de droits acquis, et ainsi de suite.
• Acquisition en falaise : Votre compte est acquis en une seule fois après avoir rempli une certaine condition de service. Par exemple, si votre entreprise suit un calendrier d’acquisition en falaise de trois ans, cela signifie que vous ne seriez pas du tout acquis aux cotisations de votre employeur pendant les trois premières années, mais que vous seriez ensuite immédiatement propriétaire de 100 % de votre plan de retraite qualifié.

Si vous quittez votre emploi avant d’être pleinement acquis à votre plan de retraite qualifié, la partie non acquise est perdue et est généralement distribuée aux employés restants (un processus connu sous le nom d’allocation de renonciations).

Autres types courants d’acquisition de droits

En plus des contributions de l’employeur aux plans de retraite qualifiés et aux comptes de retraite similaires, il existe quelques autres situations où vous êtes susceptible de rencontrer l’acquisition de droits :

• Pensions : Si votre employeur offre une pension, ou un régime à prestations définies, vous devez généralement être employé pendant une certaine période avant d’avoir droit à une prestation de retraite.
• Options sur actions ou attributions d’actions : De nombreux employeurs offrent des options d’achat d’actions ou des attributions d’actions restreintes aux employés comme forme de rémunération incitative, mais celles-ci ne peuvent généralement pas être  » encaissées  » immédiatement. Par exemple, vous pouvez recevoir 10 actions de votre société chaque trimestre, mais ces actions ne peuvent être vendues ou transférées pendant une période de deux ans. Les employeurs peuvent choisir d’utiliser un calendrier d’acquisition standard, ou opter pour une acquisition accélérée afin de permettre aux employés d’accéder à ces avantages plus rapidement.

L’essentiel sur l’acquisition des droits

Si votre employeur contribue à un plan de retraite qualifié en votre nom, ou si vous participez à un plan de retraite, il est très important de savoir comment fonctionne le calendrier d’acquisition des droits du plan. S’il peut certainement être judicieux de quitter un emploi avant d’avoir pleinement acquis votre épargne-retraite, vous ne voulez pas non plus avoir la surprise de voir la valeur de votre compte de retraite amputée de manière inattendue parce que vous n’avez pas encore acquis vos droits.

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