Vad betyder Vesting?

Vesting är ett mycket viktigt begrepp för investerare, särskilt för dem som har arbetsgivarstödda pensionsplaner eller pensioner. Här är en snabb genomgång av vad vesting innebär och varför det kan ha betydelse för ditt pensionssparande.

Vad betyder ”vesting”?

Enklare uttryckt innebär det att om du är ”vested” i en viss investeringstillgång betyder det att du har full äganderätt och kontroll över den. Låt oss till exempel säga att ditt arbetssponsrade pensionskonto har 20 000 dollar och att du har 75 procent av saldot. Detta innebär att om du skulle lämna ditt jobb i dag, eller om du skulle ta ut pengar från kontot, skulle 15 000 dollar av detta belopp vara tillgängliga för dig.

Västning förknippas vanligen med pensionssparande bidrag från arbetsgivare och med andra typer av investeringsrelaterade ersättningar till anställda.

Den bakomliggande idén med vesting är enkel. Matchande bidrag till pensionsplanen, aktieoptioner och aktietilldelningar är former av incitamentskompensation som företag betalar sina anställda för att uppmuntra dem att stanna kvar. Det ligger inte i något företags intresse att ge en anställd tusentals dollar i aktieoptioner för att sedan se honom eller henne lämna företaget nästa dag. Att dessa instrument blir oantastbara med tiden uppmuntrar de anställda att stanna kvar.

Hur fungerar oantastbarhet i en kvalificerad pensionsplan?

När du har en kvalificerad pensionsplan på jobbet är ditt konto ofta föremål för en oantastbarhetstidtabell. Med andra ord, även om en viss summa pengar kan flöda in på ditt pensionskonto och investeras för din framtida nytta, kommer du faktiskt inte att äga hela saldot förrän någon gång i framtiden.

För att vara helt tydlig kommer de bidrag du gör till din kvalificerade pensionsplan att vara helt oantastade omedelbart. Intjäning gäller endast den del av dina pensionsavgifter som din arbetsgivare gör för din räkning.

När det gäller tidsplaner för intjäning i kvalificerade pensionsplaner finns det tre alternativ som arbetsgivare vanligtvis väljer mellan:

• Omedelbar intjäning: Omedelbar intjäning innebär att du är helt intjänad i 100 % av arbetsgivarens bidrag till ditt konto. Även om du slutar ditt arbete efter en månad eller två kan du behålla alla pengar som din arbetsgivare har bidragit med för din räkning.
• Graded vesting: Graded vesting innebär att du kan behålla alla pengar som din arbetsgivare har bidragit med för din räkning: Den del av din kvalificerade pensionsplan som kommer från arbetsgivaravgifter intjänas gradvis med tiden. Den vanligaste formen av detta är att ytterligare 20 % av ditt konto blir oantastligt varje år, med början från och med det andra tjänsteåret. Med andra ord, efter två år hos arbetsgivaren har du 20 % av dina tillgångar, efter tre år har du 40 % av dina tillgångar och så vidare.
• Cliff vesting: Ditt konto blir oavkortat på en gång när du har uppfyllt ett visst tjänstgöringskrav. Om ditt företag till exempel följer ett treårigt schema med ”cliff vesting” innebär det att du inte skulle få någon som helst andel av arbetsgivarens bidrag under de första tre åren, men att du sedan omedelbart skulle äga 100 % av din kvalificerade pensionsplan.

Om du slutar på jobbet innan du är fullt ut intjänad i din kvalificerade pensionsplan, förverkas den icke intjänade delen och fördelas i allmänhet mellan de kvarvarande arbetstagarna (en process som kallas ”fördelning av förverkade andelar”).

Andra vanliga typer av oantastbarhet

Förutom arbetsgivarens bidrag till kvalificerade pensionsplaner och liknande pensionskonton finns det ett par andra situationer där du sannolikt kommer att stöta på oantastbarhet:

• Pensioner: Om din arbetsgivare erbjuder en pension eller en förmånsbestämd plan måste du vanligtvis vara anställd under en viss tid innan du har rätt till en pensionsförmån.
• Aktieoptioner eller aktietilldelningar: Många arbetsgivare erbjuder aktieoptioner eller aktier med begränsat innehav till anställda som en form av incitamentskompensation, men dessa kan vanligtvis inte ”lösas in” direkt. Du kan till exempel få 10 aktier i ditt företags aktier varje kvartal, men aktierna kan inte säljas eller överlåtas under en period av två år. Arbetsgivare kan välja att använda ett standardschema för intjäning, eller välja att använda påskyndad intjäning för att ge anställda tillgång till dessa förmåner tidigare.

Slutsatsen om oavsättning

Om din arbetsgivare bidrar till en kvalificerad pensionsplan för din räkning, eller om du deltar i en pensionsplan, är det mycket viktigt att veta hur planens oavsättningsplan fungerar. Det kan förvisso vara klokt att lämna ett jobb innan du har fått fullt ut del av ditt pensionssparande, men du vill inte heller få en överraskning när värdet på ditt pensionskonto oväntat minskar på grund av att du inte har fått fullt del av ditt pensionssparande ännu.

Trending

• {{ headline }}

The Motley Fool has a disclosure policy.