Che cosa significa Vesting?

Il Vesting è un concetto molto importante per gli investitori, specialmente quelli che hanno piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro o pensioni. Ecco un rapido riepilogo di ciò che significa vesting e perché potrebbe essere importante per i vostri risparmi pensionistici.

Cosa significa “vesting”?

In termini semplici, se sei “vested” in un certo asset di investimento, significa che ne hai la piena proprietà e il controllo. Per esempio, diciamo che il suo conto pensionistico sponsorizzato dal lavoro ha 20.000 dollari, e lei è investito nel 75% del saldo. Questo significa che se dovessi lasciare il tuo lavoro oggi, o se dovessi ritirare il denaro dal tuo conto, $15.000 di questo importo sarebbero disponibili per il tuo uso.

Il vesting è tipicamente associato ai contributi di risparmio pensionistico versati dai datori di lavoro e ad altri tipi di compensazione dei dipendenti legata agli investimenti.

L’idea dietro il vesting è semplice. I contributi corrispondenti al piano pensionistico, le stock option e i premi in azioni sono forme di compensazione incentivante che le aziende pagano ai loro dipendenti per incoraggiare la fidelizzazione. Non è nell’interesse di nessuna azienda dare a un dipendente migliaia di dollari in stock option, solo per vederlo lasciare l’azienda il giorno dopo. Far maturare questi strumenti nel tempo incoraggia i dipendenti a rimanere nei paraggi.

Come funziona il vesting dei piani pensionistici qualificati?

Quando si ha un piano pensionistico qualificato al lavoro, il conto è spesso soggetto a un programma di maturazione. In altre parole, mentre una certa quantità di denaro potrebbe fluire nel vostro conto di pensionamento ed essere investita per il vostro beneficio futuro, voi non possederete effettivamente l’intero saldo fino ad un certo punto nel futuro.

Per essere chiari, i contributi che fate al vostro piano di pensionamento qualificato saranno completamente acquisiti immediatamente. La maturazione si applica solo alla parte dei vostri contributi pensionistici versati dal vostro datore di lavoro per vostro conto.

Quando si tratta di piani pensionistici qualificati, ci sono tre opzioni che i datori di lavoro scelgono di solito:

• Maturazione immediata: Maturazione immediata significa che sei completamente investito nel 100% dei contributi del tuo datore di lavoro al tuo conto. Anche se lasciate il vostro lavoro dopo un mese o due, tutto il denaro che il vostro datore di lavoro ha contribuito per vostro conto è vostro da tenere.
• Graded vesting: La parte del vostro piano pensionistico qualificato che proviene dai contributi del datore di lavoro matura gradualmente nel tempo. La forma più comune di questo è per un ulteriore 20% del tuo account per diventare maturato ogni anno, a partire dal secondo anno di servizio. In altre parole, dopo due anni con il datore di lavoro, si sarebbe maturato il 20%, dopo tre anni si sarebbe maturato il 40%, e così via.
• Maturazione a scogliera: Il tuo conto matura tutto in una volta dopo aver soddisfatto un certo requisito di servizio. Per esempio, se la vostra azienda segue un programma di maturazione a scogliera di tre anni, questo significa che non sareste affatto investiti nei contributi del vostro datore di lavoro per i primi tre anni, ma possiedereste immediatamente il 100% del vostro piano pensionistico qualificato.

Se lasciate il vostro lavoro prima di essere completamente investiti nel vostro piano pensionistico qualificato, la parte non investita è persa e viene generalmente distribuita ai dipendenti rimanenti (un processo noto come allocazione delle decadenze).

Altri tipi comuni di maturazione

Oltre ai contributi del datore di lavoro a piani pensionistici qualificati e conti pensionistici simili, ci sono un paio di altre situazioni in cui è probabile incontrare la maturazione:

• Pensioni: Se il tuo datore di lavoro offre una pensione, o un piano a benefici definiti, di solito devi essere impiegato per un certo periodo di tempo prima di avere diritto a un beneficio pensionistico.
• Stock options o stock awards: Molti datori di lavoro offrono stock option o premi in azioni limitate ai dipendenti come forma di incentivo, ma questi in genere non possono essere “incassati” subito. Per esempio, potresti ricevere 10 azioni della tua azienda ogni trimestre, ma le azioni non possono essere vendute o trasferite per un periodo di due anni. I datori di lavoro possono scegliere di utilizzare un programma di maturazione standard, o possono scegliere di utilizzare la maturazione accelerata per consentire ai dipendenti di accedere a questi benefici prima.

La linea di fondo sulla maturazione

Se il vostro datore di lavoro contribuisce a un piano pensionistico qualificato a vostro nome, o se partecipate a un piano pensionistico, è molto importante sapere come funziona il programma di maturazione del piano. Mentre può certamente avere senso lasciare un lavoro prima di aver maturato completamente i propri risparmi, non si vuole nemmeno avere una sorpresa quando il valore del proprio conto pensione viene inaspettatamente ridotto perché non si è ancora maturati.

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