What Does Vesting Mean?

Vesting is a very important concept for investors, especially those who have employer-sponsored retirement plans or pensions. Aqui está um rápido resumo do que significa a aquisição de direitos e porque isso poderia ser importante para a sua poupança para a reforma.

O que significa aquisição de direitos?

Em termos simples, se você está “adquirido” em um determinado ativo de investimento, significa que você tem total propriedade e controle sobre ele. Por exemplo, digamos que sua conta de aposentadoria patrocinada pelo trabalho tenha $20.000, e você está investido em 75% do saldo. Isto significa que se você deixasse seu emprego hoje, ou se você retirasse dinheiro de sua conta, $15.000 deste montante estariam disponíveis para seu uso.

Apropriedade é tipicamente associada a contribuições de poupança-reforma feitas por empregadores e com outros tipos de remuneração de empregados relacionados com investimentos.

A idéia por trás da titularidade é simples. O plano de aposentadoria que combina contribuições, opções sobre ações e prêmios de ações são formas de compensação de incentivo que as empresas pagam aos seus empregados para incentivar a retenção. Não é do melhor interesse de nenhuma empresa dar a um empregado milhares de dólares em opções de ações, apenas para vê-los sair da empresa no dia seguinte. Ter estes instrumentos de aquisição de direitos ao longo do tempo incentiva os funcionários a permanecerem por perto.

Como funciona a aquisição de direitos a um plano de aposentadoria qualificado?

Quando você tem um plano de aposentadoria qualificado no trabalho, sua conta está frequentemente sujeita a um horário de aquisição de direitos. Em outras palavras, enquanto uma certa quantia de dinheiro pode estar fluindo para a sua conta de aposentadoria e ser investida para o seu benefício futuro, você não será de fato dono de todo o saldo até algum ponto no futuro.

Para ser perfeitamente claro, as contribuições que você fizer para o seu plano de aposentadoria qualificado serão totalmente investidas imediatamente. A aquisição de direitos aplica-se apenas à parte das suas contribuições de aposentadoria feitas pelo seu empregador em seu nome.

Quando se trata de planos de aposentadoria qualificados, há três opções que os empregadores normalmente escolhem:

• Aquisição imediata de direitos: A titularidade imediata significa que você está totalmente investido em 100% das contribuições do seu empregador para a sua conta. Mesmo se você deixar seu emprego após um ou dois meses, qualquer dinheiro que seu empregador contribuiu em seu nome é seu para manter.
• Titularidade graduada: A porção do seu plano de reforma qualificado que veio das contribuições da entidade patronal, vai ganhando gradualmente ao longo do tempo. A forma mais comum disto é que 20% adicionais da sua conta sejam adquiridos a cada ano, começando com o segundo ano de serviço. Em outras palavras, após dois anos com a entidade patronal, você estaria 20% investido, após três anos você estaria 40% investido, e assim por diante.
• Cliff vesting: A sua conta adquire tudo de uma só vez depois de cumprir uma certa exigência de serviço. Por exemplo, se a sua empresa segue um cronograma de aquisição de direitos de três anos, isto significa que você não teria direito a nenhuma contribuição do seu empregador durante os primeiros três anos, mas então seria imediatamente dono de 100% do seu plano de aposentadoria qualificado.

Se você deixar o seu emprego antes de ser totalmente investido no seu plano de aposentadoria qualificado, a parte não investida é confiscada e geralmente é distribuída para os empregados restantes (um processo conhecido como alocação de despesas).

Outros tipos comuns de titularidade

Além das contribuições do empregador para planos de aposentadoria qualificados e contas de aposentadoria similares, há um par de outras situações em que você provavelmente encontrará titularidade:

• Pensões: Se o seu empregador oferece uma pensão, ou plano de benefício definido, você normalmente tem que ser empregado por um certo período de tempo antes de ter direito a um benefício de pensão.
• Opções de ações ou prêmios de ações: Muitos empregadores oferecem opções sobre ações ou atribuição de ações restritas aos empregados como forma de remuneração por incentivo, mas estas normalmente não podem ser “descontadas” de imediato. Por exemplo, você pode receber 10 ações de sua empresa a cada trimestre, mas as ações não podem ser vendidas ou transferidas por um período de dois anos. Os empregadores podem optar por utilizar um programa de aquisição de direitos padrão, ou podem optar por utilizar a aquisição acelerada para permitir que os empregados tenham acesso a esses benefícios mais cedo.

O resultado final da aquisição de direitos

Se o empregador contribui para um plano de aposentadoria qualificado em seu nome, ou se você participa de um plano de aposentadoria, é muito importante saber como funciona o cronograma de aquisição de direitos do plano. Embora possa certamente fazer sentido deixar um emprego antes de estar totalmente investido na sua poupança-reforma, você também não quer uma surpresa quando o valor da sua conta de reforma é inesperadamente cortado porque você ainda não está investido.

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